Q^_^Z^_^H 追問

2018-05-09 13:18

怎么抵扣，通行費發(fā)票和農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票都是普通發(fā)票嘛

Q^_^Z^_^H 追問

2018-05-09 13:18

還是在所得稅匯算清繳的時候抵扣

張艷老師 解答

2018-05-09 13:21

是的，通行費發(fā)票 
高速公路通行費可抵扣進項稅額=高速公路通行費發(fā)票上注明的金額÷(1+3%)×3% 
一級、二級公路通行費可抵扣進項稅額＝一級、二級公路通行費發(fā)票上注明的金額÷(1＋5%)×5% 
農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票 
進項稅額＝買價×扣除率

Q^_^Z^_^H 追問

2018-05-09 13:25

農(nóng)產(chǎn)品扣除率多少

Q^_^Z^_^H 追問

2018-05-09 13:26

稅務(wù)憑證如何操作

張艷老師 解答

2018-05-09 13:33

農(nóng)產(chǎn)品的扣除率為10% 
稅務(wù)憑證---不清楚什么意思？

Q^_^Z^_^H 追問

2018-05-09 13:53

會計憑證怎么做，繳交稅怎么交

張艷老師 解答

2018-05-09 14:05

借：管理費用--車輛使用費 
        應交稅費--應交增值稅（進項稅額） 
       貸：庫存現(xiàn)金 
通行費發(fā)票計算的進項稅額，將銷項稅額-進項稅額后的金額為應繳納增值稅的稅額。