花臉貓 追問(wèn)

2018-05-07 16:50

老師，不做賬務(wù)處理的話，去年提取的盈余公積就沒(méi)必要提了是不，不是說(shuō)彌補(bǔ)虧損分錄是：借-盈余公積-法定盈余公積，貸-利潤(rùn)分配-盈余公積補(bǔ)虧；借-利潤(rùn)分配-盈余公積補(bǔ)虧，貸-利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)；照這樣說(shuō)的話，為什么會(huì)有這個(gè)分錄呢？

鄒老師 解答

2018-05-07 16:52

你好，盈余公積彌補(bǔ)虧損是需要做分錄，但是正常的凈利潤(rùn)彌補(bǔ)以前虧損是不需要做分錄的

花臉貓 追問(wèn)

2018-05-07 16:59

老師，做了分錄之后資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表不平衡，怎么辦呢？

鄒老師 解答

2018-05-07 17:04

你好，你上面的分錄并不會(huì)導(dǎo)致報(bào)表不平衡，都是在所有者權(quán)益內(nèi)部變動(dòng) 
你需要去檢查一下是不是報(bào)表數(shù)據(jù)編制計(jì)算錯(cuò)誤了

花臉貓 追問(wèn)

2018-05-07 17:16

報(bào)表是自動(dòng)生成的，剛剛咨詢了客服說(shuō)是系統(tǒng)沒(méi)問(wèn)題。利潤(rùn)表里凈利潤(rùn)的數(shù)據(jù)和資產(chǎn)負(fù)債表里期末-期初數(shù)據(jù)不一致，

鄒老師 解答

2018-05-07 17:20

你好 
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn) 
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表符合這個(gè)勾稽關(guān)系？

花臉貓 追問(wèn)

2018-05-08 09:27

請(qǐng)問(wèn)一下老師，是先做用盈余公積補(bǔ)虧還是先做結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。謝謝！

鄒老師 解答

2018-05-08 09:30

你好，先結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，然后做彌補(bǔ)虧損

花臉貓 追問(wèn)

2018-05-08 09:47

可是老師，這樣做之后資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表就是不平衡。

花臉貓 追問(wèn)

2018-05-08 09:50

利潤(rùn)表里，凈利潤(rùn)取數(shù)于本年利潤(rùn)，用盈余公積補(bǔ)虧好像和本年利潤(rùn)沒(méi)關(guān)系呀

鄒老師 解答

2018-05-08 09:54

你好，用盈余公積補(bǔ)虧，會(huì)導(dǎo)致未分配利潤(rùn)增加，需要這樣計(jì)算勾稽關(guān)系 
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整+盈余公積補(bǔ)虧

花臉貓 追問(wèn)

2018-05-08 14:38

謝謝老師！祝工作，生活愉快！