樂(lè) 追問(wèn)

2024-07-09 16:10

期末調(diào)匯，應(yīng)收賬款美元戶(hù)科目
在明細(xì)賬中，應(yīng)收賬款－美元-ACE的余額為23,488.32，（23,114.24+374.08）
根據(jù)月末匯率7.1063來(lái)計(jì)算 3200*7.1063=22740.16
這樣應(yīng)收賬款美元戶(hù)余額不一致??！不知道問(wèn)題出在哪里

廖君老師 解答

2024-07-09 16:16

您好，就是因?yàn)椴灰粯硬乓獏R兌損益
應(yīng)收賬款－美元  根據(jù)月末匯率7.1063來(lái)計(jì)算 3200*7.1063=22740.16，與賬套里現(xiàn)有余額的差異就是匯兌損益

樂(lè) 追問(wèn)

2024-07-09 16:23

期末調(diào)匯 匯率7.1063 3200*7.1063=22740.16
22740.16-23114.24=-374.08
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用—匯兌損益 374.08
貸： 應(yīng)收賬款－美元-ACE 374.08
所以我做了這一筆，邏輯上講是對(duì)的。
但是明細(xì)賬中的應(yīng)收賬款——美元，余額是23,488.32，（23,114.24+374.08）

廖君老師 解答

2024-07-09 16:36

 您好，不是，計(jì)算錯(cuò)了，應(yīng)收賬款余額為23114.24-374.08=22740.16，正好是按月末匯率計(jì)算的金額

樂(lè) 追問(wèn)

2024-07-09 16:45

可是應(yīng)收賬款——美元戶(hù)，23114.24，374.08這兩筆都是在貸方啊，不是應(yīng)該相加嗎？

廖君老師 解答

2024-07-09 16:52

您好，這個(gè)23114.24是在借方的，這是資產(chǎn)科目呀

樂(lè) 追問(wèn)

2024-07-09 16:57

收匯的時(shí)候，會(huì)計(jì)分錄不是
借：銀行存款－浦發(fā)（美元戶(hù)） 23,114.24
貸： 應(yīng)收賬款－美元-ACE 23,114.24
應(yīng)收賬款就是在貸方啊

廖君老師 解答

2024-07-09 16:59

您好，那我們?cè)履┚蜎](méi)有這么多余額了
期末調(diào)匯 匯率7.1063 0*7.1063=0，3200美元都沒(méi)有了，就是 應(yīng)收賬款－美元體現(xiàn)的人民幣余額來(lái)匯兌損益

樂(lè) 追問(wèn)

2024-07-09 19:43

老師，我這個(gè)月就一筆應(yīng)收賬款，現(xiàn)在的問(wèn)題就是期末調(diào)匯的問(wèn)題，你看一下圖片，里面應(yīng)收賬款美元戶(hù)的明細(xì)賬，貸方余額是23,488.32。我感覺(jué)期末調(diào)匯的分錄做錯(cuò)了，但又不知道哪里錯(cuò)了？
期末調(diào)匯 匯率7.1063 3200*7.1063=22740.16
22740.16-23114.24=-374.08
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用—匯兌損益 374.08
貸： 應(yīng)收賬款－美元-ACE 374.08

廖君老師 解答

2024-07-09 19:46

您好，把上面分錄借貸方向換一下就對(duì)的，余額就是3200*7.1063=22740.16

樂(lè) 追問(wèn)

2024-07-09 20:02

但是期末的時(shí)候，匯率下降，財(cái)務(wù)費(fèi)用肯定是增加的，應(yīng)收賬款是減少的啊，這么理解分錄是沒(méi)有錯(cuò)誤的

廖君老師 解答

2024-07-09 20:09

您好，但是您要知道我們的應(yīng)收是貸方余額，這是負(fù)債的性質(zhì)，預(yù)收款呀

樂(lè) 追問(wèn)

2024-07-09 20:29

那應(yīng)收賬款——美元戶(hù)，期末可以不調(diào)匯嗎？

廖君老師 解答

2024-07-09 20:31

您好，不行的哦，外幣科目只要有人民幣余額都要調(diào)匯的