^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-06 16:16

去年是做了費(fèi)用的  我就不知道我們?nèi)〉冒l(fā)票的時(shí)間是在企業(yè)申報(bào)匯算清繳之后  而且匯算清繳時(shí)這筆款沒有做納稅調(diào)整   還可不可以這樣做  對(duì)這個(gè)時(shí)間感覺不清楚

王雁鳴老師 解答

2018-05-06 16:18

您好，可以放到去年的憑證后面的，也可以在今年收到發(fā)票的時(shí)候，借；當(dāng)時(shí)的費(fèi)用科目，負(fù)數(shù)，借；當(dāng)時(shí)的費(fèi)用科目，正數(shù)。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-06 16:19

而且我們現(xiàn)在獲得的是專票  有進(jìn)項(xiàng)  跟去年業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)入賬的費(fèi)用有差異  因?yàn)楫?dāng)時(shí)做的分錄是借營(yíng)業(yè)費(fèi)用  貸銀行存款    現(xiàn)在也涉及到一個(gè)調(diào)整  我不知道怎么做  我用的軟件沒有以前年度損益調(diào)整科目  這樣的情況我要怎么處理啊

王雁鳴老師 解答

2018-05-06 16:25

您好，這樣的話，收到發(fā)票時(shí)，借；營(yíng)業(yè)費(fèi)用，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用，正數(shù)。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-06 17:45

這樣的話發(fā)票就放在取得認(rèn)證發(fā)票的月份嗎

王雁鳴老師 解答

2018-05-06 17:46

您好，是的。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-06 17:50

發(fā)票放在去年的憑證后面和放在取得發(fā)票的月份的處理方法一樣嗎

王雁鳴老師 解答

2018-05-06 17:57

您好，不一樣的，普通發(fā)票，與原入賬費(fèi)用一樣金額的，可以放在去年的憑證后面，否則，需要在今年處理了。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-06 17:58

如果含稅發(fā)票金額為10000   稅金為291.26   那么取得發(fā)票后分錄就是借營(yíng)業(yè)費(fèi)用-10291.26  應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)291.26   借10000嗎

王雁鳴老師 解答

2018-05-06 18:03

您好，是的 。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-06 18:46

這樣感覺不太理解  為什么不是借營(yíng)業(yè)費(fèi)用9708.74  應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額291.26   借-10000呢

王雁鳴老師 解答

2018-05-06 18:48

您好，不好意思，上一個(gè)追問我沒有看清楚，我看成是不含稅發(fā)票金額是10000元了。如果是含稅發(fā)票金額是10000元的話，借，營(yíng)業(yè)費(fèi)用9708.74， 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額，291.26， 借，營(yíng)業(yè)費(fèi)用，-10000。就對(duì)了。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-06 19:34

好的   老師  我們是在匯算清繳期結(jié)束前取得去年發(fā)生業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的發(fā)票還是在企業(yè)做匯算清繳申報(bào)前取得去年發(fā)生業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的發(fā)票時(shí)不用做納稅調(diào)整的？

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-06 20:57

我們已經(jīng)做了匯算清繳  而且匯算清繳時(shí)這筆款會(huì)計(jì)沒有做納稅調(diào)整   和已經(jīng)做了匯算清繳   匯算清繳時(shí)做過納稅調(diào)整的分錄分別是什么  就這筆款而言

王雁鳴老師 解答

2018-05-06 22:24

您好，在匯算清繳期結(jié)束前取得去年發(fā)生業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的發(fā)票，就可以不用做納稅調(diào)整的。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-07 08:41

所以我只要在5月31日之前去的去年發(fā)生業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的發(fā)票  不管此前公司匯算清繳系統(tǒng)有沒有完成  都可以不做調(diào)整是嗎

王雁鳴老師 解答

2018-05-07 08:43

您好，是的。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-07 12:15

綜上的話  我現(xiàn)在在4月份做分錄借，營(yíng)業(yè)費(fèi)用9708.74， 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額，291.26， 借，營(yíng)業(yè)費(fèi)用，-10000就行了是吧

王雁鳴老師 解答

2018-05-07 13:49

您好，是的。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-07 14:39

好的  謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2018-05-07 15:32

您好，不客氣。