王雁鳴老師 解答

2018-05-06 15:20

您好，一般是記入了在管理費(fèi)用-臨時(shí)設(shè)施，或者工程施工-間接費(fèi)用，前者體現(xiàn)到了資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)項(xiàng)目，后者體現(xiàn)到的資產(chǎn)負(fù)債表的存貨項(xiàng)目。

結(jié)實(shí)的櫻桃 追問(wèn)

2018-05-06 15:39

老師，你看下我現(xiàn)在這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表借貸不平，就是因?yàn)榕R時(shí)設(shè)施攤銷(xiāo)科目不知道在那里體現(xiàn)，我已經(jīng)把工程施工科目在存貨中體現(xiàn)了？就是因?yàn)榕R時(shí)設(shè)施金額不知道在哪里體現(xiàn)，所以才會(huì)借貸不平

王雁鳴老師 解答

2018-05-06 15:40

您好，您具體是怎么做的分錄呢？

結(jié)實(shí)的櫻桃 追問(wèn)

2018-05-06 15:44

借工程施工間接費(fèi)用，貸臨時(shí)設(shè)施攤銷(xiāo)

王雁鳴老師 解答

2018-05-06 15:45

您好，具體金額呢？您的報(bào)表期初期末都不平啊。

結(jié)實(shí)的櫻桃 追問(wèn)

2018-05-06 15:47

期末數(shù)不平資產(chǎn)和負(fù)債所有者權(quán)益相差345就是臨時(shí)設(shè)施攤銷(xiāo)金額啊

王雁鳴老師 解答

2018-05-06 15:50

您好，那您的臨時(shí)設(shè)施期末金額是填寫(xiě)到哪個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表的項(xiàng)目了？

結(jié)實(shí)的櫻桃 追問(wèn)

2018-05-06 16:02

沒(méi)填啊，所以借貸不平

王雁鳴老師 解答

2018-05-06 16:05

您好，那您攤銷(xiāo)之前的臨時(shí)設(shè)施金額是多少？

結(jié)實(shí)的櫻桃 追問(wèn)

2018-05-06 16:07

相差的金額就是臨時(shí)設(shè)施攤銷(xiāo)金額345

王雁鳴老師 解答

2018-05-06 16:11

您好，這樣吧，您把345元，從固定資產(chǎn)項(xiàng)目期末數(shù)據(jù)減掉，就可以了。