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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

樸老師

職稱(chēng)： 會(huì)計(jì)師

2024-07-08 12:26

20X1 年：
由于虧損，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)：
借：遞延所得稅資產(chǎn) 250 萬(wàn)元（1000×25%）
貸：所得稅費(fèi)用 250 萬(wàn)元


20X2 年：
彌補(bǔ)虧損 300 萬(wàn)元，轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)：
借：所得稅費(fèi)用 75 萬(wàn)元（300×25%）
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 75 萬(wàn)元


20X3 年：
彌補(bǔ)虧損 400 萬(wàn)元，轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)：
借：所得稅費(fèi)用 100 萬(wàn)元（400×25%）
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 100 萬(wàn)元


20X4 年：
彌補(bǔ)虧損 300 萬(wàn)元（1000 - 300 - 400），轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)：
借：所得稅費(fèi)用 75 萬(wàn)元（300×25%）
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 75 萬(wàn)元


此時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)全部轉(zhuǎn)回。

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相關(guān)問(wèn)題討論
是的啊
2017-11-30 17:48:11
每個(gè)月都是根據(jù)累計(jì)金額計(jì)算申報(bào)個(gè)稅
2019-12-04 14:11:11
你好，企業(yè)所得稅實(shí)行的是預(yù)繳，后面超過(guò)了，在匯算清繳的時(shí)候全額補(bǔ)上。
2019-10-15 16:05:32
這個(gè)看的是你預(yù)繳表上面實(shí)際利潤(rùn)額這個(gè)一欄
2019-10-15 15:34:21
借；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)
2017-04-21 10:57:35
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