微信用戶 追問

2024-07-08 11:07

老師，是捐贈給省慈善總會，然后省慈善總會將根據(jù)實際到賬金額錄入相應的村社項目的這種捐款給扣除多少？

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 11:11

你們憑省慈善總會開的公益捐贈收據(jù)，就可以按利潤總額*12%限額扣除

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2024-07-08 11:13

老師，我們老板在同行那聽說這筆捐款能抵扣25%稅，這個我沒明白是什么意思?他這個是不是指是在所得稅前能抵扣25%的意思呢

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 11:15

就是扣除的捐贈的金額不能超過利潤總額*12%，超過部分可以在3年內(nèi)扣除

微信用戶 追問

2024-07-08 12:27

老師，超過的部分是指在3年內(nèi)，那包括今年嗎

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 14:20

是的，是3年內(nèi)，包括當年的

微信用戶 追問

2024-07-08 14:31

老師，這個在匯算清繳時需要計算的對嗎？是需要手動根據(jù)12月份的利潤表里的利潤總額計算還是在表里把捐贈金額填進去自動計算的呢？

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 14:33

自己填報捐贈支出，系統(tǒng)自動計算扣除限額

微信用戶 追問

2024-07-08 14:38

老師，那第二年是不是填利潤總額*12%以后的金額對嗎？第三年再填第二填還沒扣完的金額，第三年還有未扣完的就不能扣了對嗎

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 14:39

是的，就是你說的那樣子

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2024-07-08 14:40

老師，如果在第二年又有了捐贈，這個要怎么算，能合在一起算嗎

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 14:42

先扣除上年的，上年沒扣完扣今年捐贈的，

微信用戶 追問

2024-07-08 14:46

老師，是不是不滾動制的，相當于彌補虧損一樣的操作

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 14:50

是的，新發(fā)生的就是滾動3年

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2024-07-08 15:12

老師，我們老板聽同行說捐贈能抵25%，我的理解是對方指不是小微企業(yè)的企業(yè)所得稅率，只要屬于小微企業(yè)只能抵5%，您幫我分析一下我這樣理解的對嗎？

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 15:15

意思是抵扣25%稅率的所得稅，不是按捐贈金額的25%抵減費用，減少利潤

微信用戶 追問

2024-07-08 15:35

老師，我的理解也是指這個捐贈款能在稅前抵扣25%的費用，這個是指非小微企業(yè)對嗎？

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 15:40

是的，那個是指非小微企業(yè)的稅率，小微是5%

微信用戶 追問

2024-07-08 15:52

明白了，老師，好像聽說有一部分捐贈是不能在稅前扣除的，這個是指哪些啊

家權(quán)老師 解答

2024-07-08 15:53

非公益捐贈就不能扣除