非居民企業(yè)甲是增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,2023年6月從我國境內(nèi)乙企業(yè)取得有形動(dòng)產(chǎn)租賃含稅收入共計(jì)800萬元,該筆收入與在我國境內(nèi)設(shè)立的機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系,同時(shí)發(fā)生業(yè)務(wù)成本費(fèi)共計(jì)400萬元。甲就租賃收入應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為( )萬元。 求詳細(xì)的解析
獅子
于2024-07-08 10:26 發(fā)布 ??715次瀏覽
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嬋老師
職稱: 中級會(huì)計(jì)師
2024-07-08 10:40
甲企業(yè)將從乙企業(yè)取得的800萬元的有形動(dòng)產(chǎn)租賃含稅收入,結(jié)合同時(shí)發(fā)生的400萬元的業(yè)務(wù)成本費(fèi),綜合計(jì)算應(yīng)繳企業(yè)所得稅。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十一條第一款第(一)項(xiàng)稅率規(guī)定,增值稅一般納稅人如甲企業(yè))收到的租賃收入,應(yīng)繳納企業(yè)所得稅,稅率為25%。因此,800萬減去400萬元后,得出400萬元的租賃收入,應(yīng)繳納企業(yè)所得稅400萬乘以25%得出100萬元,再乘以13%的減稅比例,得出應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅約為70.8萬元,
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你好,所得稅的征收方式是“按季預(yù)繳,年度匯繳”,所以,不管什么納稅人,一般情況下,所得稅都是季度申報(bào)的!增值稅,有不同情況 ,一般的是月報(bào),小規(guī)模的是季報(bào)
2018-03-25 12:27:34

你好,一般納稅人是指增值稅納稅人的資格,與所得稅無關(guān)
一般企業(yè)增值稅與企業(yè)所得稅都要交!
2018-01-12 18:31:50

所得稅根據(jù)你營業(yè)利潤乘以所得稅率算。
增值稅應(yīng)繳納的金額等于銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)減去留抵。
2018-09-07 21:38:53

請問你想問的問題具體是?
2015-12-10 14:35:59

您好,以市場價(jià)格或者同類產(chǎn)品價(jià)格確認(rèn),
2021-09-30 11:24:05
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獅子 追問
2024-07-08 11:03
嬋老師 解答
2024-07-08 14:24