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送心意

嬋老師

職稱中級會(huì)計(jì)師

2024-07-08 10:40

甲企業(yè)將從乙企業(yè)取得的800萬元的有形動(dòng)產(chǎn)租賃含稅收入,結(jié)合同時(shí)發(fā)生的400萬元的業(yè)務(wù)成本費(fèi),綜合計(jì)算應(yīng)繳企業(yè)所得稅。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十一條第一款第(一)項(xiàng)稅率規(guī)定,增值稅一般納稅人如甲企業(yè))收到的租賃收入,應(yīng)繳納企業(yè)所得稅,稅率為25%。因此,800萬減去400萬元后,得出400萬元的租賃收入,應(yīng)繳納企業(yè)所得稅400萬乘以25%得出100萬元,再乘以13%的減稅比例,得出應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅約為70.8萬元,

獅子 追問

2024-07-08 11:03

再乘以13%的減稅比例,是用多少乘呢?

嬋老師 解答

2024-07-08 14:24

13%的減稅對應(yīng)的是增值稅及附加,或者這樣計(jì)算更容易理解
(800-400)/1.13=354萬元

354*20%=70.8萬元
非居民企業(yè)在中國境內(nèi)雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系的,其應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅適用稅率為20%

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你好,所得稅的征收方式是“按季預(yù)繳,年度匯繳”,所以,不管什么納稅人,一般情況下,所得稅都是季度申報(bào)的!增值稅,有不同情況 ,一般的是月報(bào),小規(guī)模的是季報(bào)
2018-03-25 12:27:34
你好,一般納稅人是指增值稅納稅人的資格,與所得稅無關(guān) 一般企業(yè)增值稅與企業(yè)所得稅都要交!
2018-01-12 18:31:50
所得稅根據(jù)你營業(yè)利潤乘以所得稅率算。 增值稅應(yīng)繳納的金額等于銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)減去留抵。
2018-09-07 21:38:53
請問你想問的問題具體是?
2015-12-10 14:35:59
您好,以市場價(jià)格或者同類產(chǎn)品價(jià)格確認(rèn),
2021-09-30 11:24:05
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