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暖暖老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2024-07-03 14:16

你好你的會計分錄是對的，你在結轉成本就可以了

弄花香滿衣 追問

2024-07-03 14:35

怎么結轉成本呢？
借：其他業(yè)務成本
   貸：這個寫什么呢

暖暖老師 解答

2024-07-03 14:36

你付出租金的部分，你轉租的比例

弄花香滿衣 追問

2024-07-03 14:39

就是付給房東10W，租一部分給租戶是收3W，貸方寫哪個科目？

暖暖老師 解答

2024-07-03 14:42

直接沖減管理費用就可以

弄花香滿衣 追問

2024-07-03 15:25

付給房東的時候
借：應付賬款-房東   10W
貸：銀行存款    10W
收到發(fā)票
借：管理費用-房租      7W
其他業(yè)務成本    3W
進項稅額
貸：應付賬款-房東   10W
轉租
借：銀行存款     3W
貸：其他應收款-租戶  3W
開票
借：其他應收款-租戶    3W
貸：其他業(yè)務收入      3W
    銷項稅額  

1、那是不是意味著也可以直接收到租金發(fā)票的時候直接計入其他業(yè)務成本，就不用再做一筆結轉分錄了
2、那其他業(yè)務成本的金額應該是哪個金額呢,，假設不考慮稅金的話，是3W嗎？是的話不就跟收入金額一樣了

暖暖老師 解答

2024-07-03 15:26

你轉租的這個成本是不分，肯定不可能收入和成本一樣啊

弄花香滿衣 追問

2024-07-03 15:30

那其他業(yè)務成本金額應該怎么計算呢

暖暖老師 解答

2024-07-03 15:31

比如租賃100平方，租賃費10萬，租出去20%，收入3萬，那么成本是10*20%=2萬這樣

弄花香滿衣 追問

2024-07-03 15:34

意思就是要按面積來算對嗎？比如100平，租出去20平，就按20%

暖暖老師 解答

2024-07-03 15:36

是的，按面積這樣計算最準確的

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相關問題討論
你好你的會計分錄是對的，你在結轉成本就可以了
2024-07-03 14:16:14
您好，請先詳細介紹業(yè)務老師才能給您回答
2024-04-23 21:19:05
因為受托方收到委托方開具的代銷商品的進項發(fā)票，是要確認應交稅金—應交增值稅（進項稅額），由于款項沒有結算，故又需要確認應付賬款。
2019-03-20 16:15:10
你好，定額發(fā)票是沒有進項稅額可供抵扣的，其他的是正確的
2018-11-15 15:56:21
你好，我舉個例子來看一下： 2018年6月1日，大寶公司委托小寶公司銷售“酷畢”耳機 1000個，耳機已經(jīng)發(fā)出，每個成本為 70 元。合同約定小寶公司應按每個100元對外銷售，大寶公司按不含增值稅的銷售價格的10%向小寶公司支付手續(xù)費。除非這些耳機在小寶公司存放期間內由于小寶公司的責任發(fā)生毀損或丟失，否則在 “酷畢” 耳機對外銷售之前，小寶公司沒有義務向大寶公司支付貨款。小寶公司不承擔包銷責任，沒有售出的“酷畢” 耳機須全部退回給大寶公司。當月末，小寶公司對外實際銷售1000件，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為100000 元，增值稅稅額為16000元，款項已經(jīng)收到后，小寶公司立即向大寶公司開具代銷清單并支付貨款。大寶公司收到小寶公司開具的代銷清單時，向小寶公司開具一張相同金額的增值稅專用發(fā)票。不考慮其他因素。 分析：上述案例中，大寶公司將 “酷畢” 耳機發(fā)送至小寶公司后，小寶公司雖然已經(jīng)實物占有“酷畢” 耳機，但是僅是接受大寶公司的委托銷售“酷畢” 耳機，并根據(jù)實際銷售的數(shù)量賺取一定比例的手續(xù)費。大寶公司有權要求收回未銷售的“酷畢” 耳機，小寶公司也不能主導這些耳機的銷售價格，可以判斷出小寶公司沒有取得這些耳機的控制權。 因此，大寶公司將 “酷畢” 耳機發(fā)送至小寶公司時，不應確認收入，而應當在小寶公司將“酷畢” 耳機銷售給最終客戶時確認收入。小寶公司在此業(yè)務中屬于代理人，應該按獲取的手續(xù)費確認收入。 1、大寶公司的賬務處理參考如下： (1) 發(fā)出耳機時 借：委托代銷商品——小寶公司 70000 　　貸：庫存商品——“酷畢” 耳機 70000 (2) 收到代銷清單時 借：應收賬款——小寶公司 116000 　　貸：主營業(yè)務收入——銷售 “酷畢” 耳機 100000 　　　　應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 16000 借：主營業(yè)務成本——銷售 “酷畢” 耳機 70000 　　貸：委托代銷商品——小寶公司 70000 借：銷售費用——代銷手續(xù)費 10000 　　應交稅費——應交增值稅——進項稅額 600 　　貸：應收賬款——小寶公司 10600 (3) 收到小寶公司支付的貨款時 借：銀行存款 105400 　　貸：應收賬款——小寶公司 105400 2、小寶公司的賬務處理參考如下： (1) 收到耳機時 借：受托代銷商品——大寶公司 100000 　　貸：受托代銷商品款——大寶公司 100000 (2) 對實現(xiàn)外銷售時 借：銀行存款 116000 　　貸：受托代銷商品——大寶公司 100000 　　　　應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 16000 (3) 收到大寶公司增值稅專用發(fā)票時 借：受托代銷商品款——大寶公司 100000 　　應交稅費——應交增值稅——進項稅額 16000 　　貸：應付賬款——大寶公司 116000 (4) 支付貨款并計算代銷手續(xù)費時 借：應付賬款——大寶公司 116000 　　貸：銀行存款 105400 　　　　其他業(yè)務收入——代銷手續(xù)費 10000 　　　　應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 600
2019-04-02 09:58:20
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