^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-06 08:40

如果是開發(fā)服務(wù)   因為是去年12月付了款  跨年了   而對應(yīng)的增值稅專用發(fā)票今年4月才收到  且在4月認證   我問了之前的會計  所得稅匯算清繳時這筆款也沒有做納稅調(diào)整  那我應(yīng)該怎么調(diào)整分錄啊

方老師 解答

2018-05-06 14:06

你去年已經(jīng)進了期間費用，在匯算前已取得發(fā)票，不做納稅調(diào)整，把發(fā)票放在去年期間費用憑證后做附件，當時費用確認與發(fā)票金額是否有差異。如果有差異考慮調(diào)整差異。 
今年用發(fā)票復印件確認增值稅。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-06 14:32

老師的意思是發(fā)票我們是在匯算清繳結(jié)束前取得的  然后我們做去年的

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-06 14:33

匯算清繳時也沒有做納稅調(diào)整  所以可以直接把發(fā)票貼到12月當時的發(fā)票后面去嗎

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-06 14:38

當時是直接用付款金額全額入的營業(yè)費用科目  然后取得的是增值稅專用發(fā)票   會產(chǎn)生增值稅進項  那我具體該怎么調(diào)整呢  分錄怎么做啊

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-06 14:41

老師  去年發(fā)生的費用  當時沒取得發(fā)票  那在今年匯算清繳結(jié)束前取得相應(yīng)的發(fā)票  就不用做相應(yīng)的納稅調(diào)整嗎

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-06 14:42

因為這筆款是今年取得的發(fā)票   取得發(fā)票時企業(yè)已經(jīng)做了匯算清繳  但是這筆款當時會計并沒有做納稅調(diào)整

方老師 解答

2018-05-06 14:45

你進費用的金額與發(fā)票的不含稅金額是否有差導。如果有差異做相應(yīng)的差異調(diào)整。 
比如多進了費用 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸以前年度損益調(diào)整 等 
借以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-06 14:51

我用的軟件沒有以前年度損益調(diào)整科目  可以怎么做啊  當時是多進了費用

方老師 解答

2018-05-06 21:56

通過未分配利潤直接調(diào)整。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-06 22:02

分錄具體怎么做啊老師

方老師 解答

2018-05-06 22:45

借應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額貸未分配利潤 
付款金額有變化嗎

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-07 08:42

付款金額沒變  后來沒有付款了