郭老師 解答

2024-06-27 14:52

借信用減值損失
貸壞賬準(zhǔn)備

郭老師 解答

2024-06-27 14:53

: 1.對(duì)應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款等應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備; 2.對(duì)股票、債券等短期投資計(jì)提的短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備; 3.對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資和長(zhǎng)期債權(quán)投資等長(zhǎng)期投資計(jì)提的長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備; 4.對(duì)原材料、包裝物、低值易耗品、庫(kù)存商品等存貨計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備; 5.對(duì)房屋建筑物機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備; 6.對(duì)專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提的無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備; 7.在建工程減值準(zhǔn)備; 8.委托貸款的委托貸款減值準(zhǔn)備;

百花 ~ 追問(wèn)

2024-06-27 17:04

我才接手公司的賬務(wù)，前兩年之前的會(huì)計(jì)都沒(méi)有計(jì)提這些壞賬準(zhǔn)備，還有之前他們銷(xiāo)售存貨有收入時(shí)攤銷(xiāo)存貨成本也是胡亂攤銷(xiāo)的金額，沒(méi)有好好核算成本。我現(xiàn)在核算成本發(fā)現(xiàn)以前他們攤銷(xiāo)的成本攤銷(xiāo)少了，本來(lái)2022年應(yīng)該攤銷(xiāo)的成本金額是15萬(wàn)元，但是他們當(dāng)時(shí)只攤銷(xiāo)了9萬(wàn)元，當(dāng)時(shí)已經(jīng)攤銷(xiāo)的成本沒(méi)有攤夠的，我現(xiàn)在還需要給他補(bǔ)足攤銷(xiāo)數(shù)嗎？

郭老師 解答

2024-06-27 17:07

需要的可以給他調(diào)整的。

百花 ~ 追問(wèn)

2024-06-27 17:10

這種調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄因?yàn)槭且郧澳甓鹊牧藨?yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢？

郭老師 解答

2024-06-27 17:12

借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

百花 ~ 追問(wèn)

2024-06-27 17:35

直接做利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目嗎？

郭老師 解答

2024-06-27 17:36

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整。

百花 ~ 追問(wèn)

2024-06-27 17:43

好的。謝謝。貸方科目之前他們攤銷(xiāo)的是消耗性生物資產(chǎn)，我現(xiàn)在貸方也是一樣的做消耗性生物資產(chǎn)是吧

郭老師 解答

2024-06-27 17:47

可以的，可以這么做的。

百花 ~ 追問(wèn)

2024-06-27 18:19

好的，謝謝老師指導(dǎo)

郭老師 解答

2024-06-27 18:22

不用客氣，工作愉快。