Janney鍋 追問

2024-06-26 18:50

也不包含證券戶的手續(xù)費嗎，如證券戶會有一個成交金額和最后的一個發(fā)生金額，不是應該以發(fā)生金額為賣出價和買入價嗎

廖君老師 解答

2024-06-26 19:12

您好，不包含證券戶的手續(xù)費，不行的，不能是發(fā)生額，純價格
轉讓金融商品出現的正負差，按盈虧相抵后的余額為銷售額。若相抵后出現負差，可結轉下一納稅期與下期轉讓金融商品銷售額相抵，但年末時仍出現負差的，不得轉入下一個會計年度。（能跨期，不能跨年）

Janney鍋 追問

2024-06-26 19:16

那老師，若賣出價減去買入價是虧損的，還需要做增值稅嗎

廖君老師 解答

2024-06-26 19:22

您好，不交了哇，負還能抵下期呢
相抵后出現負差，可結轉下一納稅期與下期轉讓金融商品銷售額相抵

Janney鍋 追問

2024-06-26 19:35

那么說，如果當期股票虧損負數了，不用申報增值稅，下期結轉相抵后也是虧損也不用申報增值稅是嗎

廖君老師 解答

2024-06-26 19:35

您好，是 的，是這么理解的哦

Janney鍋 追問

2024-06-26 19:38

那老師，再請問下，如果說以純賣出價計算，那證券代扣的手續(xù)費和印花稅怎么賬務處理呢

廖君老師 解答

2024-06-26 19:40

您好，印花稅 借稅金及附加 貸銀行存款 ,
購買股票的交易費用屬于交易性金融資產的交易費用   應計入投資收益（倒擠）。

Janney鍋 追問

2024-06-26 19:47

那賣出產生的手續(xù)費呢

廖君老師 解答

2024-06-26 19:49

您好，都算在交易費用里，倒擠在投資收益

Janney鍋 追問

2024-06-26 19:52

所以如果盈利，申報的增值稅的收益和投資收益里面倒擠的收益是不一致的嗎

廖君老師 解答

2024-06-26 19:56

您好，是的哦，
借:投資收益
貸:應交稅費———轉讓金融商品應交增值稅  

Janney鍋 追問

2024-06-26 19:57

那不會導致兩稅差異嗎

Janney鍋 追問

2024-06-26 19:57

增值稅申報的收入在投資收益里沒有體現

廖君老師 解答

2024-06-26 20:02

您好，增值稅和所得稅收入有差異不是很正常么，處置固定資產也有差異，差異原因有就可以呀

Janney鍋 追問

2024-06-26 20:07

我們公司之前就是因為兩稅差異不一樣就被查了

Janney鍋 追問

2024-06-26 20:08

那老師公司業(yè)務就是做證券股票的，那賬務處理是放主營業(yè)務收入還是投資收益好呢

廖君老師 解答

2024-06-26 20:11

您好，查了也不這里補稅呢，稅務會讓寫說明，我們提供依據就可以了，
2.是投資收益哦，

Janney鍋 追問

2024-06-26 21:39

老師，不能放主營業(yè)務收入嗎，因為就是有申報增值稅，然后沒有主營業(yè)務收入這個不是會矛盾嗎

廖君老師 解答

2024-06-26 21:44

您好，我剛才也查不到文件，法不禁止即自由，還是可以
一般的投資公司的收益和轉讓收益，可以做為主營業(yè)務收入（能讓增值稅和所得稅收入一樣）

Janney鍋 追問

2024-06-27 09:33

那老師 ，如果買賣的股票一直是虧損的話，那還可以計入主營業(yè)務收入嗎

廖君老師 解答

2024-06-27 09:37

您好，虧了我們不交增值稅了，記了又有增值稅和所得稅收入不一樣了，
計入主營業(yè)務收入我認為當然可以，投資收益和主營業(yè)務收入都在利潤表里的