一張專票（原材料），2023年開進(jìn)的時候用C公司開給A公司的，實際是B公司與A公司發(fā)生交易，A公司去年收到發(fā)票時已經(jīng)入賬并抵扣，A公司今年發(fā)現(xiàn)問題并通知B公司開票進(jìn)來，C公司沖紅掉發(fā)票，A公司進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，請問A公司如何做賬務(wù)處理？

樸老師

職稱：會計師

2024-06-25 10:22

1.收到發(fā)票并抵扣：借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）貸：應(yīng)付賬款
  2.發(fā)現(xiàn)問題并通知B公司開票：借：原材料（紅字）貸：應(yīng)付賬款（紅字）
  3.C公司沖紅發(fā)票：借：原材料（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（紅字）貸：應(yīng)付賬款（紅字）
  4.A公司進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出：借：原材料貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

自信的小土豆追問

2024-06-25 10:35

老師
2.發(fā)現(xiàn)問題并通知B公司開票：借：原材料（紅字）貸：應(yīng)付賬款（紅字）是不是得加上應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）（紅字）分錄才平？
4.A公司進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出：借：原材料貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）按照這樣分錄是不是也不平

樸老師解答

2024-06-25 10:38

如果之前做了借進(jìn)項那現(xiàn)在就要紅沖
4.進(jìn)項轉(zhuǎn)出的分錄對的