zhihuiziz 追問(wèn)

2024-06-23 21:33

老師我這個(gè)開的發(fā)票是13%銷項(xiàng)稅率（一般納稅人）開票，10萬(wàn)元，貸：固定資產(chǎn)清理88498.57，應(yīng)交稅費(fèi)--銷項(xiàng)11504.42，我想知道填寫增值稅申報(bào)表的時(shí)候，銷項(xiàng)稅是按照銷售稅填寫，那么主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里面不填寫88498.57元嗎？或者說(shuō)這個(gè)數(shù)填寫在哪里？

小鎖老師 解答

2024-06-23 21:33

就是你固定資產(chǎn)清理這個(gè)數(shù)，填在本期開票收入的位置對(duì)應(yīng)稅率

zhihuiziz 追問(wèn)

2024-06-23 21:39

我想說(shuō)的是，開票時(shí)候，銷售額和銷項(xiàng)稅額：這個(gè)銷項(xiàng)稅務(wù)額正常填寫，這個(gè)開票額也要填寫在銷售額哪里嗎？會(huì)計(jì)分錄不是做的是固定資產(chǎn)清理，不是銷售收入，這個(gè)銷售額怎么填寫？

小鎖老師 解答

2024-06-23 21:39

嗯對(duì)，開票也需要寫的，那不影響，雖然不是主營(yíng)收入，但是交稅了

zhihuiziz 追問(wèn)

2024-06-23 21:41

你要說(shuō)的是：開票固定資產(chǎn)銷售額和銷項(xiàng)稅額就像銷售主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一樣填寫嗎？

小鎖老師 解答

2024-06-23 21:42

嗯對(duì)，是這意思的了

zhihuiziz 追問(wèn)

2024-06-23 21:45

我不理解了，這樣填寫，申報(bào)表里的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和金蝶軟件里的主營(yíng)收入不一樣了，金蝶里不是做在固定資產(chǎn)清理科目里了嗎？

小鎖老師 解答

2024-06-23 21:46

是不一樣，但是這個(gè)也是納稅了，而且只要是出現(xiàn)固定資產(chǎn)處置，這個(gè)地方都會(huì)不一樣，稅務(wù)也允許這樣

zhihuiziz 追問(wèn)

2024-06-23 21:50

這樣主營(yíng)收入金額不一樣了，報(bào)表收入和增值稅申報(bào)表主營(yíng)業(yè)務(wù)不一樣？

小鎖老師 解答

2024-06-23 21:51

對(duì)啊，只要出現(xiàn)處置固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)都會(huì)有這個(gè)差異，稅務(wù)也是允許的，這個(gè)很正常

zhihuiziz 追問(wèn)

2024-06-23 22:04

這個(gè)是開發(fā)票時(shí)的會(huì)計(jì)分錄,銷售固定資產(chǎn)：借：銀行存款；貸：固定資產(chǎn)清理。應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，增值稅申報(bào)表填寫，就填寫銷項(xiàng)稅額那一欄？，銷售額那一欄里不填寫這個(gè)規(guī)定資產(chǎn)清理的數(shù)字，對(duì)嗎？

小鎖老師 解答

2024-06-23 22:09

對(duì)的，這個(gè)理解是沒錯(cuò)的對(duì)的