最近稅局查補(bǔ)我公司以前年度的代扣代繳付外匯的企業(yè)所得稅及增值稅，應(yīng)該不是計(jì)入我公司的企業(yè)所得稅及增值稅科目，而且代扣代繳的稅款，我公司已經(jīng)與境外結(jié)清款項(xiàng)，請(qǐng)問(wèn)該如何做帳？

答： 記入營(yíng)業(yè)外支出。

最近稅局查補(bǔ)我公司以前年度的代扣代繳出口的境外企業(yè)所得稅，應(yīng)該不是記入我公司的企業(yè)所得稅科目，而且代扣代繳的稅款，我公司已經(jīng)與境外的客戶(hù)結(jié)清貨款，不可能再向客戶(hù)要這筆錢(qián)。應(yīng)該怎樣作帳呢？請(qǐng)教一下這筆代繳的所得稅我做什么科目

答： 作營(yíng)業(yè)外支出

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

關(guān)于境外付匯代扣代繳增值稅的問(wèn)題，境外公司給我們公司提供服務(wù)，簽訂的合同是稅后的金額，那我們這邊申報(bào)代扣代繳增值稅，企業(yè)所得稅的計(jì)稅基數(shù)應(yīng)該怎么確定呢

答： 所得稅是根據(jù)支付金額不含增值稅部分×10%確認(rèn)