不吃螺螄粉 追問(wèn)

2018-05-02 09:10

可我們會(huì)計(jì)都認(rèn)證抵扣了，她計(jì)入的是業(yè)務(wù)招待費(fèi)

江老師 解答

2018-05-02 09:11

這個(gè)認(rèn)證后需要當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。如果不做，屬于多抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，稅務(wù)查出來(lái)是按這個(gè)金額補(bǔ)交稅款及滯納金

不吃螺螄粉 追問(wèn)

2018-05-02 09:14

那這么做是不是少交了增值稅多交了所得稅

不吃螺螄粉 追問(wèn)

2018-05-02 09:14

從哪年開(kāi)始規(guī)定餐費(fèi)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)了

江老師 解答

2018-05-02 09:29

餐費(fèi)一直都不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，你看企業(yè)所得稅中餐費(fèi)屬于招待費(fèi)，或福利費(fèi)，都是抵扣在限額的。

不吃螺螄粉 追問(wèn)

2018-05-02 09:40

那為什么飯店能開(kāi)專票呀

江老師 解答

2018-05-02 09:43

你看飯店大多是開(kāi)具的普通發(fā)票，飯店住宿這一塊部分情況是可以抵扣的

不吃螺螄粉 追問(wèn)

2018-05-02 09:44

之前一直都抵扣了現(xiàn)在怎么辦

江老師 解答

2018-05-02 09:44

做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。這個(gè)是不能抵扣的

不吃螺螄粉 追問(wèn)

2018-05-02 09:45

前好幾年呢，怎么查起呀

江老師 解答

2018-05-02 09:46

這個(gè)就是企業(yè)自己解決的事。如果不做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，屬于多抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，稅務(wù)查出來(lái)是按這個(gè)金額補(bǔ)交稅款及滯納金 
這個(gè)是不按稅法的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理

不吃螺螄粉 追問(wèn)

2018-05-02 09:48

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形里都沒(méi)有這個(gè)

不吃螺螄粉 追問(wèn)

2018-05-02 09:57

那如果進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的話，申報(bào)表在哪填

江老師 解答

2018-05-02 10:07

本期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額   
其中：免稅項(xiàng)目用   
            集體福利、個(gè)人消費(fèi)   
            非正常損失   
            簡(jiǎn)易計(jì)稅方法征稅項(xiàng)目用   
            免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額   
            納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額   
            紅字專用發(fā)票信息表注明的進(jìn)項(xiàng)稅額   
            上期留抵稅額抵減欠稅   
            上期留抵稅額退稅   
            其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形   
看增值稅附表二，第二項(xiàng)就是集體福利、個(gè)人消費(fèi)