宇軒 追問(wèn)

2024-06-21 13:46

增值稅主表中，租賃費(fèi)應(yīng)該怎么填呢？都填第10行免稅里對(duì)嗎？那計(jì)算出來(lái)的稅率不對(duì)吧？

王曉曉老師 解答

2024-06-21 14:15

這個(gè)是填4-6行的數(shù)據(jù)

宇軒 追問(wèn)

2024-06-21 14:36

填4-6行，會(huì)出來(lái)應(yīng)納稅額，免稅怎么體現(xiàn)？

王曉曉老師 解答

2024-06-21 14:37

你有免稅收入嗎？你發(fā)票的構(gòu)成具體說(shuō)說(shuō)

宇軒 追問(wèn)

2024-06-21 14:40

您 看我的問(wèn)題了嗎，小規(guī)模納稅人，算季度30萬(wàn)的時(shí)候，您 不是說(shuō)這個(gè)起征點(diǎn)要一起計(jì)算的嗎？30萬(wàn)以下不是都免稅的嗎？

王曉曉老師 解答

2024-06-21 14:41

30萬(wàn)以下免稅，不包含租賃的這部分

王曉曉老師 解答

2024-06-21 14:41

只是包含原來(lái)適用3%的部分

王曉曉老師 解答

2024-06-21 14:42

如果你是租賃和咨詢(xún)合并起來(lái)都不到30萬(wàn)，那就5%的部分填4-6。然后適用1%的部分填9-10就可以了

王曉曉老師 解答

2024-06-21 14:43

如果全部合起來(lái)超30要，那就5%的部分填4-6.
1%的部分填1-3

宇軒 追問(wèn)

2024-06-21 14:51

也就是說(shuō)30萬(wàn)是要去掉租賃這部分的收入的，租賃收入是只要有了就得交稅的，需要填4-6，30萬(wàn)免稅的那些是正常該填哪兒填哪兒，也就是租賃和咨詢(xún)費(fèi)是單獨(dú)各算各的，是這樣的吧？

王曉曉老師 解答

2024-06-21 14:55

是各自核算。但有一個(gè)你理解錯(cuò)了5%的這個(gè)不管怎么都要交稅。而且還占30萬(wàn)這個(gè)額度。比如咨詢(xún)跟租賃合計(jì)是20萬(wàn)，租賃是10萬(wàn)，咨詢(xún)10萬(wàn)，那么咨詢(xún)10萬(wàn)免稅，租賃交稅。如果咨詢(xún)跟租賃合計(jì)是35萬(wàn)(合計(jì)超了30萬(wàn))，租賃是10萬(wàn)，咨詢(xún)25萬(wàn)，那么咨詢(xún)25萬(wàn)也是不免稅的。

宇軒 追問(wèn)

2024-06-21 15:37

好的好的，現(xiàn)在徹底明白了，謝謝老師

王曉曉老師 解答

2024-06-21 15:38

不客氣的，工作順利