微信用戶 追問

2024-06-21 12:42

老師，這是視同銷售對嗎？庫存商品的金額和銷項稅額是不是就是購進來的成本和稅費？

郭老師 解答

2024-06-21 12:43

是的，對的。
庫存商品是成本價格，
銷項是市場價格乘以稅率。

微信用戶 追問

2024-06-21 12:44

老師，這個銷項不是購進來的進項金額嗎？

郭老師 解答

2024-06-21 12:45

不是

按照市場價格乘以稅率。

微信用戶 追問

2024-06-21 12:46

老師，市場價應該是含稅金額吧。是用市場價的含稅價來乘稅率嗎

郭老師 解答

2024-06-21 12:48

價格是不含增值稅的，乘以稅率。

微信用戶 追問

2024-06-21 12:59

老師，這個市場價是不是就是我們購進的金額？

郭老師 解答

2024-06-21 13:00

不是的，這個是市場銷售的價格。

微信用戶 追問

2024-06-21 13:03

老師，我們就是在市場買的禮品呢，比如買了一拿化妝品送給某單位領(lǐng)導

郭老師 解答

2024-06-21 13:03

好，那你看一下市場價格是你購入的嗎？如果是購入的話就是一樣的。

微信用戶 追問

2024-06-21 13:07

老師，是一樣的話，是不是這個庫存商品和銷項稅就是購進的金額和進項對嗎

郭老師 解答

2024-06-21 13:07

對的是的對的是的對的。

微信用戶 追問

2024-06-21 13:09

老師，是不是送員工和送客戶或都單位領(lǐng)導都是要視同銷售。送員工是做到管理費用-職工福利費里，而送其他人是做管管理費用-業(yè)務招待費里對嗎

郭老師 解答

2024-06-21 13:11

外購的發(fā)福利的不需要交個稅。外購的送給客戶的需要交。

微信用戶 追問

2024-06-21 16:02

老師，不管是送員工還是客戶都是要視同銷售呢

郭老師 解答

2024-06-21 16:03

外購的送給職工，不需要視同銷售