老江老師 解答

2018-05-01 20:28

你好！外購(gòu)貨物用于職工福利，進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，所以不認(rèn)證，也就不需要轉(zhuǎn)出！

小兔子 追問(wèn)

2018-05-01 20:46

這個(gè)題的答案就是進(jìn)賬轉(zhuǎn)出，怎么理解呢

小兔子 追問(wèn)

2018-05-01 20:46

這個(gè)題的答案就是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出怎么理解呢

老江老師 解答

2018-05-01 20:48

這個(gè)，買進(jìn)來(lái)是原材料，進(jìn)項(xiàng)稅肯定認(rèn)證了，現(xiàn)在改變了用途，所以要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅

小兔子 追問(wèn)

2018-05-01 20:49

這個(gè)怎么又不進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了，直接記入庫(kù)存商品了？

老江老師 解答

2018-05-01 20:54

這個(gè)買進(jìn)來(lái)就知道不能抵扣，所以，沒(méi)有核算進(jìn)項(xiàng)稅呀！金額+稅全部列入生產(chǎn)成本！ 
（注意，可沒(méi)有先列入庫(kù)存商品喲）

小兔子 追問(wèn)

2018-05-01 21:07

沒(méi)有先列入生產(chǎn)成本，也可以直接庫(kù)存商品下賬？庫(kù)存商品從哪下呢

老江老師 解答

2018-05-01 21:14

你這個(gè)概念很模糊??！ 
1、假設(shè)，商品買進(jìn)來(lái)，本來(lái)不是用作福利的 
借 原材料 
   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
   貸 應(yīng)付賬款 
  現(xiàn)在，突然改就用途了，用于職工福利，因?yàn)檫@塊進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，所以要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 
借：生產(chǎn)成本   
    貸：原材料 
        應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
 
2、假如買進(jìn)的食用油，目的就是職工福利的，先辦個(gè)入庫(kù)也行 
借 庫(kù)存商品     注意這對(duì)分錄沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅 
  貸 應(yīng)付賬款 
發(fā)給工人了 
借 生產(chǎn)成本 
   貸應(yīng)付職工薪酬 
借 應(yīng)付職工薪酬 
  貸 庫(kù)存商品

小兔子 追問(wèn)

2018-05-01 21:18

哦，謝謝老師o(wú)(^o^)o