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送心意

老江老師

職稱： ,中級會計師

2018-05-01 20:00

你好，在一個會計年度內(nèi)，可以不進行分攤直接入賬（勤勞的會計也可以按月分攤） 
如選擇分攤： 
付款時 
借 待攤費用（現(xiàn)在小準則沒這個科目了，可以用其他應(yīng)收款代替） 
  貸 銀行存款 
每月攤銷時 
借 管理費用-租賃費 
   貸待攤費用（現(xiàn)在小準則沒這個科目了，可以用其他應(yīng)收款代替）

2333333 追問

2018-05-01 20:02

嗯嗯，那請問物業(yè)費也是一樣用一樣的分錄嗎，需不需要做攤銷

老江老師 解答

2018-05-01 20:03

是的！如果金額不大，受益期又在一個年度內(nèi)，不攤銷也行

2333333 追問

2018-05-01 20:18

我們支付的租賃費是從去年下半年到今年上半年一整年的，應(yīng)該是需要攤銷的吧，還有員工請款支付宿舍租金，已付款但是發(fā)票還未收到需要怎么做分錄呢？

老江老師 解答

2018-05-01 20:22

跨年度了，盡量選擇攤銷，因為對所得稅有影響 
已付款未收到發(fā)票，這種情況可列入“其他應(yīng)收款”，相當(dāng)于經(jīng)辦的那個員工的借款，他要負責(zé)把票拿回來

2333333 追問

2018-05-01 20:24

好的，那票拿回來時需要做什么分錄呢

老江老師 解答

2018-05-01 20:24

借管理費用-福利費  貸其他應(yīng)收款

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你好，在一個會計年度內(nèi)，可以不進行分攤直接入賬（勤勞的會計也可以按月分攤） 如選擇分攤： 付款時 借 待攤費用（現(xiàn)在小準則沒這個科目了，可以用其他應(yīng)收款代替） 貸 銀行存款 每月攤銷時 借 管理費用-租賃費 貸待攤費用（現(xiàn)在小準則沒這個科目了，可以用其他應(yīng)收款代替）
2018-05-01 20:00:01
要從18年4月開始分攤
2020-03-19 17:32:53
你好，12月份有支付房租或取得房租發(fā)票 嗎？
2019-01-04 13:29:33
你好，規(guī)范是要做表格的，沒有表格分攤的憑證就沒有附件
2019-07-17 16:00:35
你好，借其他應(yīng)付款，借管理費用，借管理費用貸其他應(yīng)付款。
2021-12-29 10:08:09
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