是按成本乘17%再40%做待抵扣嗎我是說領(lǐng)用400000的自產(chǎn)產(chǎn)品，用于不動(dòng)產(chǎn)建設(shè)，40%做待抵扣稅額怎樣計(jì)算

答： 老師，自產(chǎn)產(chǎn)品用于不動(dòng)產(chǎn)建設(shè)的賬務(wù)處理，及進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的問題

領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)水泥。用于建造不動(dòng)產(chǎn)。為什么要轉(zhuǎn)出40%的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

答： 您好，因?yàn)楦鶕?jù)文件規(guī)定，不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅在收到發(fā)票的當(dāng)月抵扣60%，剩余40%要一年以后才可以抵扣的。而領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)水泥。用于建造不動(dòng)產(chǎn)。視同銷售處理，60%當(dāng)月有銷項(xiàng)，又有進(jìn)項(xiàng)的話，就不體現(xiàn)了，剩余的40%，要轉(zhuǎn)出到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

冷庫(kù)周轉(zhuǎn)匡，買太貴就是租的，同事就以為對(duì)方開的進(jìn)項(xiàng)稅像在建工程這樣處理60%本期抵扣了。40%，做在不動(dòng)產(chǎn)待抵扣的。12月做賬發(fā)現(xiàn)有問題，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用稅額應(yīng)一次性抵扣，12月報(bào)稅也是40做在不動(dòng)產(chǎn)待抵扣的?，F(xiàn)在12做賬，是借進(jìn)項(xiàng)稅8000.借待抵扣-8000。還是做在貸方待抵扣稅額8000.1月報(bào)稅怎么從不動(dòng)產(chǎn)待抵扣轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額呢

答： 您好，分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 1月報(bào)稅的時(shí)候需要先去更正之前的申報(bào)表，然后再根據(jù)實(shí)際的未抵扣的部分申報(bào)