周小員 追問(wèn)

2018-05-01 13:26

老師！是否有民非組織的匯算清繳課程？

王雁鳴老師 解答

2018-05-01 13:27

您好，不好意思，沒(méi)有哦，麻煩您到本學(xué)堂求課程里，提出您的需求，以便公司根據(jù)情況安排，謝謝。

周小員 追問(wèn)

2018-05-01 13:30

系統(tǒng)里的業(yè)務(wù)活動(dòng)表和年報(bào)的收入支出表不對(duì)應(yīng)不知怎么填？

王雁鳴老師 解答

2018-05-01 13:40

您好，麻煩按以下方式對(duì)應(yīng)一下試試。 
民間非營(yíng)利組織報(bào)表與企業(yè)報(bào)表的轉(zhuǎn)換 
一、資產(chǎn)負(fù)債表轉(zhuǎn)換： 
1、資產(chǎn)類，這類基本照抄過(guò)去就行了，兩個(gè)會(huì)計(jì)制度在資產(chǎn)類基本相似。有些企業(yè)報(bào)表上沒(méi)有的科目，如文物文化資產(chǎn)，可以放在企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的“其他資產(chǎn)”一欄。 
2、負(fù)債類，也基本抄過(guò)去就可以了，兩個(gè)報(bào)表負(fù)債類基本相似。 
 
3、所有者權(quán)益，兩個(gè)報(bào)表差異較大，轉(zhuǎn)換的難點(diǎn)。把“非限定性凈資產(chǎn)”和“限定性凈資產(chǎn)”分析一下，與基金和結(jié)余相關(guān)的轉(zhuǎn)“實(shí)收資本”，與結(jié)余分配相關(guān)的轉(zhuǎn)“未分配利潤(rùn)”。 
二、利潤(rùn)表轉(zhuǎn)換：（前面表述項(xiàng)目為業(yè)務(wù)活動(dòng)成本表；后面表述欄目為企業(yè)利潤(rùn)表） 
1、凡是帶“收入”兩個(gè)字的，如捐贈(zèng)收入、會(huì)費(fèi)收入、提供服務(wù)收入等，均放在“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”中。 
2、“業(yè)務(wù)活動(dòng)成本”，放在“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”。 
3、“管理費(fèi)用”放在利潤(rùn)表的“管理費(fèi)用”；“籌資費(fèi)用”放在利潤(rùn)表的“財(cái)務(wù)費(fèi)用”。 
4、“凈資產(chǎn)變動(dòng)額”，就是企業(yè)利潤(rùn)表中的“凈利潤(rùn)”。

周小員 追問(wèn)

2018-05-01 15:09

老師:因我民非業(yè)務(wù)不熟，去年的賬出現(xiàn)凈資產(chǎn)負(fù)數(shù)，年檢第一次沒(méi)通過(guò)，后來(lái)分析是有的開支是為下年做準(zhǔn)備的，于是就把部分開支調(diào)整到待攤費(fèi)用了，這樣就出現(xiàn)凈資產(chǎn)為1549.72元，但這是在今年季報(bào)后調(diào)整的，我現(xiàn)在在年度匯算清繳時(shí)把這1549.77補(bǔ)交所得稅，是否就可以了？

王雁鳴老師 解答

2018-05-01 15:11

您好，也可以的，但是如果貴單位到稅務(wù)局進(jìn)行了企業(yè)所得稅備案的話，有可能這個(gè)1549.77，也可以不用交企業(yè)所得稅的。

周小員 追問(wèn)

2018-05-01 15:19

謝謝老師！我不會(huì)匯算清繳里的職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表怎么填，在哪能學(xué)？

王雁鳴老師 解答

2018-05-01 15:23

您好，不客氣，麻煩您到以下網(wǎng)址選擇學(xué)習(xí)，謝謝。

周小員 追問(wèn)

2018-05-01 15:24

老師哪個(gè)網(wǎng)址？

王雁鳴老師 解答

2018-05-01 15:26

您好，不好意思，忘記發(fā)網(wǎng)址了。以下網(wǎng)址。 
http://jiajuren.cn/search.php?word=匯算清繳