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送心意

樸老師

職稱會計師

2024-06-19 09:35

一般來說,銀行在考慮企業(yè)貸款時,會重點(diǎn)關(guān)注以下一些財務(wù)指標(biāo)比例:


償債能力指標(biāo):


資產(chǎn)負(fù)債率:反映企業(yè)長期償債能力。銀行通常希望該比例保持在合理范圍內(nèi),過高可能意味著較大的償債風(fēng)險。
流動比率:衡量企業(yè)短期償債能力。一般來說,較高的流動比率表明企業(yè)有較好的短期償債保障。


營運(yùn)能力指標(biāo):


應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)/周轉(zhuǎn)率:體現(xiàn)應(yīng)收賬款的回收效率。周轉(zhuǎn)越快,資金回收情況越好。
存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)/周轉(zhuǎn)率:反映存貨的管理效率。


盈利能力指標(biāo):


毛利率:表明企業(yè)銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)的獲利空間。
凈利率:綜合反映企業(yè)的盈利水平。


例如,一家制造企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率為 70%,可能會讓銀行擔(dān)心其長期償債能力;如果應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)長達(dá) 90 天,銀行會評估其應(yīng)收賬款管理是否存在問題。另一家企業(yè)的凈利率持續(xù)下滑,銀行也會謹(jǐn)慎考慮貸款,擔(dān)心其未來的盈利能力能否支撐還款。

依然 追問

2024-06-19 09:39

百度上面搜索的,之前面試一家會計問到這些比率,我都不知道具體的比率,這些比率和實(shí)際銀行需要達(dá)到的比率出入大?謝謝

1、財務(wù)結(jié)構(gòu)

(1)凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率必須大于100%(房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%);凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產(chǎn)×100%,凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率也稱凈資產(chǎn)負(fù)債率。

(2)資產(chǎn)負(fù)債率必須小于70%,最好低于55%;資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%。

2、償債能力

(1)流動比率在150%~200%較好;流動比率=流動資產(chǎn)額/流動負(fù)債×100%。

(2)速動比率在100%左右較好,對中小企業(yè)適當(dāng)放寬,也應(yīng)大于80%;速動比率=速動資產(chǎn)額/流動負(fù)債×100%;速動資產(chǎn)=貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收賬款+應(yīng)收票據(jù)=流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)-其它流動資產(chǎn)。

(3)擔(dān)保比例小于0.5為好。擔(dān)保比率=對外擔(dān)保額度/公司凈資產(chǎn)。

(4)現(xiàn)金比率大于30%.現(xiàn)金比率=(現(xiàn)金+現(xiàn)金等價物)/流動負(fù)債。

二、現(xiàn)金流量

1、企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應(yīng)為正值,其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在85~95%以上。

2、企業(yè)在經(jīng)營活動中支付采購商品,勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在85~95%以上。

三、經(jīng)營能力

1、主營業(yè)務(wù)收入增長率不小于8%,說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長期,如果該比率低于5%,說明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。

主營業(yè)務(wù)收入增長率=(本期主營業(yè)務(wù)收入-上期主營業(yè)務(wù)收入)/上期主營業(yè)務(wù)收入×100%

2、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度應(yīng)大于六次。

一般講企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越高,企業(yè)應(yīng)收賬款平均收款期越短,資金回籠的速度也就越快。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度(應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù))=營業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額=營業(yè)收入/(應(yīng)收賬款年初余額+應(yīng)收賬款年末初余額)/2。

3、存貨周轉(zhuǎn)速度中小企業(yè)應(yīng)大于五次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快,存貨占用水平越低,流動性越強(qiáng)。存貨周轉(zhuǎn)速度(次數(shù))=營業(yè)成本/平均存貨余額,其中存貨平均余額=(期初存貨+期末存貨)÷2。

四、經(jīng)營效益

1、營業(yè)利潤率應(yīng)大于8%,當(dāng)然指標(biāo)值越大,表明企業(yè)綜合獲利能力越強(qiáng)。營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入(商品銷售額)×100%=(銷售收入-銷貨成本-管理費(fèi)-銷售費(fèi))/銷售收入×100%。

2、凈資產(chǎn)收益率中小企業(yè)應(yīng)大于5%.一般情況下,該指標(biāo)值越高說明投資帶來的回報越高,股東們收益水平也就越高。凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)=營業(yè)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù);其中營業(yè)凈利率=凈利潤÷營業(yè)收入;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)=營業(yè)收入÷平均資產(chǎn)總額;權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額÷所有者權(quán)益總額=1÷(1-資產(chǎn)負(fù)債率)。

3、利息保障倍數(shù)應(yīng)大于400%

利息保障倍數(shù)=息稅前利潤/利息費(fèi)用=(利潤總額+財務(wù)費(fèi)用)/(財務(wù)費(fèi)用中的利息支出+資本化利息)。

依然 追問

2024-06-19 09:40

老師,你說的這些比率有具體的數(shù)值?

樸老師 解答

2024-06-19 09:47

這個我沒有

但是你可以看下我們學(xué)堂這個貸款報表的編制課程
老師有講

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一般來說,銀行在考慮企業(yè)貸款時,會重點(diǎn)關(guān)注以下一些財務(wù)指標(biāo)比例: 償債能力指標(biāo): 資產(chǎn)負(fù)債率:反映企業(yè)長期償債能力。銀行通常希望該比例保持在合理范圍內(nèi),過高可能意味著較大的償債風(fēng)險。 流動比率:衡量企業(yè)短期償債能力。一般來說,較高的流動比率表明企業(yè)有較好的短期償債保障。 營運(yùn)能力指標(biāo): 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)/周轉(zhuǎn)率:體現(xiàn)應(yīng)收賬款的回收效率。周轉(zhuǎn)越快,資金回收情況越好。 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)/周轉(zhuǎn)率:反映存貨的管理效率。 盈利能力指標(biāo): 毛利率:表明企業(yè)銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)的獲利空間。 凈利率:綜合反映企業(yè)的盈利水平。 例如,一家制造企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率為 70%,可能會讓銀行擔(dān)心其長期償債能力;如果應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)長達(dá) 90 天,銀行會評估其應(yīng)收賬款管理是否存在問題。另一家企業(yè)的凈利率持續(xù)下滑,銀行也會謹(jǐn)慎考慮貸款,擔(dān)心其未來的盈利能力能否支撐還款。
2024-06-19 09:35:22
你好,關(guān)注的指標(biāo)有資產(chǎn)負(fù)債率,流動比率,速動比率,利息保障倍數(shù),利潤率等 。指標(biāo)值沒有規(guī)定的值 ,要看行業(yè)與具體情況
2018-03-01 19:45:42
你好,需要注意公司的資產(chǎn)負(fù)債率 一般在50%左右較好
2024-03-19 11:11:07
你好 主要看你銷售增長情況,利潤增長情況,資產(chǎn)負(fù)債率情況,銀行貸款數(shù)據(jù)還有總資產(chǎn)增減情況 具體可以去看看貸款的課程 里面有講解貸款報表的編制
2019-04-28 17:03:31
向銀行貸款企業(yè)要把握好的14個財務(wù)指標(biāo): (1)財務(wù)結(jié)構(gòu): 1、凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率必須大于100%(房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%);凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產(chǎn)*100%,凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率也稱凈資產(chǎn)負(fù)債率。 2、資產(chǎn)負(fù)債率必須小于70%,最好低于55%;資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額X100%。 (2)償債能力: 3、流動比率在150%~200%較好;流動比率=流動資產(chǎn)額/流動負(fù)債*100%。 4、速動比率在100%左右較好,對中小企業(yè)適當(dāng)放寬,也應(yīng)大于80%;速動比率=速動資產(chǎn)額/流動負(fù)債*100%;速動資產(chǎn)=貨幣資金 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收賬款 應(yīng)收票據(jù)=流動資產(chǎn)—存貨—預(yù)付賬款—一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)—其它流動資產(chǎn)。 5、擔(dān)保比例小于0.5為好。 6、現(xiàn)金比率大于30%?,F(xiàn)金比率=(現(xiàn)金 現(xiàn)金等價物)/流動負(fù)債。 (3)現(xiàn)金流量: 7、企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應(yīng)為正值,其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在85~95%以上。 8、企業(yè)在經(jīng)營活動中支付采購商品,勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在85~95%以上。 (4)經(jīng)營能力: 9、主營業(yè)務(wù)收入增長率不小于8%,說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長期,如果該比率低于5%,說明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。主營業(yè)務(wù)收入增長率=(本期主營業(yè)務(wù)收入-上期主營業(yè)務(wù)收入)/上期主營業(yè)務(wù)收入*100% 10、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度應(yīng)大于六次。一般講企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越高,企業(yè)應(yīng)收賬款平均收款期越短,資金回籠的速度也就越快。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度(應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù))=營業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額=營業(yè)收入/(應(yīng)收賬款年初余額 應(yīng)收賬款年末初余額)/2=營業(yè)收入*2/(應(yīng)收賬款年初余額 應(yīng)收賬款年末初余額)。 11、存貨周轉(zhuǎn)速度中小企業(yè)應(yīng)大于五次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快,存貨占用水平越低,流動性越強(qiáng)。存貨周轉(zhuǎn)速度(次數(shù))=營業(yè)成本/平均存貨余額,其中存貨平均余額=(期初存貨 期末存貨)÷2。 (5)經(jīng)營效益: 12、營業(yè)利潤率應(yīng)大于8%,當(dāng)然指標(biāo)值越大,表明企業(yè)綜合獲利能力越強(qiáng)。營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入(商品銷售額)×100% =(銷售收入-銷貨成本-管理費(fèi)-銷售費(fèi))/銷售收入×100%。 13、凈資產(chǎn)收益率中小企業(yè)應(yīng)大于 5%。一般情況下,該指標(biāo)值越高說明投資帶來的回報越高,股東們收益水平也就越高。凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)=營業(yè)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù);其中營業(yè)凈利率=凈利潤÷營業(yè)收入;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)=營業(yè)收入÷平均資產(chǎn)總額;權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額÷所有者權(quán)益總額=1÷(1-資產(chǎn)負(fù)債率)。 14、利息保障倍數(shù)應(yīng)大于400% 利息保障倍數(shù)=息稅前利潤 / 利息費(fèi)用=(利潤總額 財務(wù)費(fèi)用)/(財務(wù)費(fèi)用中的利息支出 資本化利息)
2020-07-02 13:08:18
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