小熊 追問(wèn)

2018-04-28 21:43

老師是這樣的，我們是17年7月成立的做庭院景觀設(shè)計(jì)和施工的，屬于小規(guī)模建筑業(yè)。17年只做了一些設(shè)計(jì)沒(méi)有施工，所以設(shè)計(jì)費(fèi)就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，員工工資和企業(yè)日常的辦公招待等費(fèi)用都入管理費(fèi)用了，因此主營(yíng)業(yè)務(wù)成本沒(méi)有數(shù)據(jù)。現(xiàn)在我做所得稅匯算清繳時(shí)，填寫(xiě)了主營(yíng)收入明細(xì)表，但因?yàn)闆](méi)有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本所以成本明細(xì)表沒(méi)有數(shù)據(jù)，使得系統(tǒng)自動(dòng)提示我有收入無(wú)成本的風(fēng)險(xiǎn)，這該怎么處理？我的成本全都做進(jìn)管理費(fèi)用里去了是不是不對(duì)，該怎樣調(diào)整？

王雁鳴老師 解答

2018-04-28 21:48

您好，建議可以按原來(lái)的利潤(rùn)表申報(bào)處理，不用填寫(xiě)成本了。成本全都進(jìn)管理費(fèi)用是不對(duì)的，如果調(diào)整的話，建議，在今年的賬里，把應(yīng)該記入成本的金額核算出來(lái)，做一筆分錄，借；以前年度損益調(diào)整（管理費(fèi)用）負(fù)數(shù)，借；以前年度損益調(diào)整（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本），正數(shù)。就行了。

小熊 追問(wèn)

2018-04-28 21:53

老師如果我今年5月做賬調(diào)整17年的員工工資的話，做借；以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)，借；以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 正數(shù)。那我匯算清繳的表還是按去年的利潤(rùn)表申報(bào)處理，不用填成本是嗎？

小熊 追問(wèn)

2018-04-28 21:54

老師，我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，也用以前年度損益調(diào)整科目嗎

王雁鳴老師 解答

2018-04-28 21:55

您好，如果這樣調(diào)整的話，申報(bào)時(shí)，直接按調(diào)整后的利潤(rùn)表申報(bào)處理即可。

小熊 追問(wèn)

2018-04-28 22:01

老師我調(diào)整憑證要5月才調(diào)整，調(diào)整后出來(lái)的利潤(rùn)表不是今年5月的嗎，按今年五月的利潤(rùn)表怎么做17年匯算清繳

王雁鳴老師 解答

2018-04-28 22:02

您好，可以使用以前年度損益調(diào)整科目的。自己添加吧，5月調(diào)整，利潤(rùn)表不是5月的，是要調(diào)整去年的利潤(rùn)表的。不需要把以前年度損益調(diào)整的數(shù)據(jù)填寫(xiě)到今年的利潤(rùn)表的。

小熊 追問(wèn)

2018-04-28 22:05

去年的利潤(rùn)表怎么調(diào)整？去稅局修改報(bào)表嗎？因?yàn)槿ツ甑呢?cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)申報(bào)給國(guó)地稅了

王雁鳴老師 解答

2018-04-28 22:08

您好，不是的，去年的不用管它了，今年匯算清繳時(shí)，填寫(xiě)利潤(rùn)表和企業(yè)所得稅申報(bào)表，直接按調(diào)整后的申報(bào)就行了。

小熊 追問(wèn)

2018-04-28 22:11

今年匯算清繳時(shí)，填寫(xiě)利潤(rùn)表和企業(yè)所得稅申報(bào)表，直接按調(diào)整后的申報(bào)就行了。匯算清繳時(shí)也不填寫(xiě)利潤(rùn)表啊老師，你是說(shuō)17年的財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)嗎，今年3月也已經(jīng)申報(bào)給稅局了，也改不了了啊

王雁鳴老師 解答

2018-04-28 22:23

您好，匯算清繳也就是年報(bào)啊，匯算清繳也就是年報(bào)時(shí)，再填寫(xiě)財(cái)務(wù)報(bào)表，也就是利潤(rùn)表的啊，如果已經(jīng)申報(bào)了的話，那就只能在調(diào)整后，到稅務(wù)局窗口更改了，或者給專管員打電話，記專管員給您撤消，再重新申報(bào)即可。