小熊 追問

2018-04-28 21:35

怎么解釋啊

方老師 解答

2018-04-28 21:41

就按實(shí)際情況解釋，收入全是設(shè)計(jì)費(fèi)收入，對(duì)應(yīng)的人員工資在期間費(fèi)用核算，未通過主營業(yè)務(wù)成本核算。

小熊 追問

2018-04-28 21:45

員工工資不通過主營陳本核算，用管理費(fèi)用核算有問題嗎老師

方老師 解答

2018-04-28 22:09

沒問題的，都是損益類科目，如果你想和收入進(jìn)行配比核算，以后可以把對(duì)應(yīng)設(shè)計(jì)人員的工資放在勞務(wù)成本核算。

小熊 追問

2018-04-28 22:13

放在勞務(wù)成本怎么核算？之前都是用管理費(fèi)用核算工資的，如果我從今年5月開始用勞務(wù)成本核算工資，那以前通過管理費(fèi)用核算的工資還用調(diào)整到勞務(wù)成本去嗎

方老師 解答

2018-04-28 22:16

把前五個(gè)月的工資調(diào)到勞務(wù)成本核算。 
借勞務(wù)成本 貸應(yīng)付職工薪酬 
借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款 
結(jié)轉(zhuǎn)借主營業(yè)務(wù)成本 貸勞務(wù)成本

小熊 追問

2018-04-28 22:18

只把今年前5個(gè)月的工資調(diào)整到勞務(wù)成本里去核算，17年通過管理費(fèi)用核算的工資不用管它了是嗎

方老師 解答

2018-04-28 22:20

是的。

小熊 追問

2018-04-28 22:25

那老師我今年前5個(gè)月每月工資做的是借：管理費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬。借：應(yīng)付職工薪酬，貸：庫存現(xiàn)金。那我下個(gè)月要改的話是直接做一筆借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)，這樣調(diào)整嗎

方老師 解答

2018-04-28 22:41

可以這樣調(diào)整，但我覺得最好是通過勞務(wù)成本過渡一下。

小熊 追問

2018-04-28 22:44

怎么過度以下，老師能給寫一下具體分錄嗎

方老師 解答

2018-04-28 23:48

就是通過勞務(wù)成本調(diào)管理費(fèi)用，然后再結(jié)轉(zhuǎn)成本。

小熊 追問

2018-04-28 23:52

就是借：勞務(wù)成本，貸：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)。

方老師 解答

2018-04-29 07:03

借勞務(wù)成本 管理費(fèi)用負(fù)數(shù) 
借主營業(yè)務(wù)成本貸勞務(wù)成本

小熊 追問

2018-04-29 09:52

老師我是只用把對(duì)應(yīng)設(shè)計(jì)人員的工資放勞務(wù)成本里核算，其他人員工資還用管理費(fèi)用核算。還是說所有人員工資都調(diào)整到勞務(wù)成本中核算，以后每個(gè)月不管有沒有收入都用勞務(wù)成本來核算工資了？

方老師 解答

2018-04-29 11:10

是的，其他管理人員的工資正常通過管理費(fèi)用核算。 
對(duì)的，以后勞務(wù)人員的工資通過勞務(wù)成本核算。

小熊 追問

2018-04-29 12:52

那我今年1-3月份都沒有收入，那員工的工資是不是就不用調(diào)整了，就用管理費(fèi)用核算，哪個(gè)月有收入時(shí)才用勞務(wù)成本來核算相應(yīng)人員的工資？用勞務(wù)成本核算工資不需要有發(fā)票吧，直接附工資表就可以吧？

方老師 解答

2018-04-29 13:26

勞務(wù)成本的工資部分不需要發(fā)票。 
不管有沒有收入，勞務(wù)人員工資都計(jì)入勞務(wù)成本。行政管理人員的工資記入管理費(fèi)用。

小熊 追問

2018-04-29 13:31

那我今年這幾個(gè)月一直沒有收入，那將工資做進(jìn)勞務(wù)成本中的話，何時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本呢，要一直掛在勞務(wù)成本中，等何時(shí)公司有收入了才能結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本嗎？要是一直沒有收入就結(jié)轉(zhuǎn)不了了是嗎？

方老師 解答

2018-04-29 13:36

有收入才結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本。 
你這些勞務(wù)人員如果公司沒有收入，就不用做事情嗎？其實(shí)主要還是員工提供的服務(wù)與收入相匹配。

小熊 追問

2018-04-29 13:38

什么意思，沒太明白

方老師 解答

2018-04-29 13:49

比如生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)工人的工資，有時(shí)候車間會(huì)偶爾停產(chǎn)，但生產(chǎn)車間的工資依舊是記入產(chǎn)品的成本核算。 
所以具體還是以你企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營情況進(jìn)行核算。

小熊 追問

2018-04-29 13:51

明白了，老師

方老師 解答

2018-04-29 13:53

好的，祝您生活愉快！

小熊 追問

2018-04-29 13:56

那老師，如果企業(yè)年底了還有勞務(wù)成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本中的，也沒事吧，等下一年有收入是再結(jié)轉(zhuǎn)上年的勞務(wù)成本就行吧

小熊 追問

2018-04-29 13:57

對(duì)稅務(wù)申報(bào)沒影響吧

方老師 解答

2018-04-29 14:00

可以的，對(duì)稅務(wù)申報(bào)沒有影響。

小熊 追問

2018-04-29 14:02

勞務(wù)成本是不是在財(cái)務(wù)報(bào)表上不顯示，只有結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本才顯示

小熊 追問

2018-04-29 14:03

我的工資設(shè)置二級(jí)科目：勞務(wù)成本-工資這樣核算工資對(duì)嗎

小熊 追問

2018-04-29 14:03

主營業(yè)務(wù)成本不用設(shè)置二級(jí)科目是吧

方老師 解答

2018-04-29 14:13

勞務(wù)成本屬于成本類科目，期末在資產(chǎn)負(fù)債表存貨里顯示。 
勞務(wù)成本-人工成本或工資都可以。

小熊 追問

2018-04-29 14:18

像我們經(jīng)常做設(shè)計(jì)的，還有哪些可以做到成本中去核算，而不用入到管理費(fèi)用里

方老師 解答

2018-04-29 15:36

還有為設(shè)計(jì)勞務(wù)收入購進(jìn)的耗材以及軟件和固定資產(chǎn)計(jì)提的折舊，只要是發(fā)生的直接相關(guān)的支出都可以記入勞務(wù)成本。