某居民企業(yè)2023年度取得營業(yè)收入總額3000萬元,發(fā)生營業(yè)成本1800萬元、財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬元、管理費(fèi)用400萬元、銷售費(fèi)用300萬元、稅金及附加220萬元,“營業(yè)外支出”賬戶中列支32萬元,其中非廣告性贊助支出7萬元、通過公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)25萬元。該企業(yè)2023年準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈(zèng)的金額為(?。┤f元
何 先生。
于2024-06-15 15:50 發(fā)布 ??542次瀏覽
- 送心意
微微老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2024-06-15 15:50
您好,企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出,在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分,準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。
企業(yè)利潤=3000-1800-150-400-300-220-32=98(萬元);
捐贈(zèng)限額=98×12%=11.76(萬元),實(shí)際發(fā)生25萬元,只能扣除11.76萬元
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您好,同學(xué)。營業(yè)外收入和營業(yè)外支出不包括在營業(yè)利潤的計(jì)算中。營業(yè)利潤的計(jì)算公式如下:
營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-資產(chǎn)減值損失-信用減值損失+公允價(jià)值變動(dòng)收益(-公允價(jià)值變動(dòng)損失)+投資收益(-投資損失)+資產(chǎn)處置收益(-資產(chǎn)處置損失)+其他收益
2021-06-23 01:06:33

您好,費(fèi)用一般是指期間費(fèi)用
2021-04-04 18:51:23

你好 是的 是 記的呢?
2023-03-09 10:56:12

增值稅附表一的銷售額是根據(jù)開票系統(tǒng)的匯總填寫的;所得稅營業(yè)收入等于主營業(yè)務(wù)收入加營業(yè)外收入加其他業(yè)務(wù)收入,營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本加其他業(yè)務(wù)成本加營業(yè)支出加期間費(fèi)用。
2015-02-12 20:35:32

營業(yè)收入和成本不包括營業(yè)外收入和支出。
2018-04-15 22:04:09
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