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送心意

家權(quán)老師

職稱： 稅務(wù)師

2024-06-12 17:20

匯算退稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：利潤分配-未分配利潤
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

奔月 追問

2024-06-12 17:37

就影響本年度，不影響以前年度的的會計分錄，然后這種做法是否可行，為什么？

家權(quán)老師 解答

2024-06-12 17:39

只需要調(diào)整利潤就是，因?yàn)樗枚惒挥绊懤麧櫩傤~

奔月 追問

2024-06-12 17:49

會計分錄呢，如果調(diào)企業(yè)所得稅 那么本期計提所得稅就不能用所得稅累計數(shù)？

家權(quán)老師 解答

2024-06-12 17:51

這個是調(diào)整利潤分配，跟本年的所得稅費(fèi)無關(guān)

奔月 追問

2024-06-12 18:05

不動未分配利潤，怎么調(diào)整，我要會計分錄，未分配利潤就是動以前的呀，都說了不動以前的，就調(diào)今年的要怎么調(diào)，不要答非所問好吧。

家權(quán)老師 解答

2024-06-12 18:09

你好，不能計入今年的所得費(fèi)用，因?yàn)槭峭甑睦麧櫿{(diào)整。
只能調(diào)整利潤分配。做賬不能隨心所欲，要根據(jù)會計制度做賬
會計制度做賬是權(quán)責(zé)發(fā)生制，那個不是今年的所得稅費(fèi)用

奔月 追問

2024-06-12 18:27

在所有者權(quán)益變動表里面放在哪里？

家權(quán)老師 解答

2024-06-12 21:55

你好，可以參照這個鏈接的案例三種填報方式，根據(jù)個人偏好選擇
https://www.zhihu.com/question/590916412/answer/2951121979

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相關(guān)問題討論
以前年度損益調(diào)整是針對以前年度損益類科目調(diào)整的，這個是在匯算清繳之前用
2022-03-14 08:25:34
你好，通過以前年度損益調(diào)整不影響當(dāng)期損益，所得稅匯算清繳按你當(dāng)年的實(shí)際情況進(jìn)行申報即可。
2020-05-18 10:55:42
你好，不影響當(dāng)年的匯算清繳。
2019-05-06 16:23:16
你好 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2018-07-05 16:24:47
“以前年度損益調(diào)整”科目，主要調(diào)整的是以前年度的重要差錯，以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，作為損益類項(xiàng)目的過渡性科目，其余額最終轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。該調(diào)整金額不體現(xiàn)在本期利潤表上，而是體現(xiàn)在未分配利潤中。 “以前年度損益調(diào)整”的賬務(wù)處理包括三個方面的主要內(nèi)容： 1、企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。 2、由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費(fèi)用做相反的會計分錄。 3、將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配-未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配-未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。
2020-01-14 09:37:07
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