老師好，我們公司有個(gè)新員工，他工資是5000元/月。來(lái)了半個(gè)月就預(yù)支了3000元（對(duì)公支付），后來(lái)做了一個(gè)月就走了，老板就微信支付了2000元給他，想問(wèn)下發(fā)工資的時(shí)候怎么做分錄？現(xiàn)在就是預(yù)支的3000元抵了工資，還有2000元是老板對(duì)私支付給他了。

答： 您好！預(yù)付工資時(shí)候 借：其他應(yīng)收款3000 貸：銀行存款 3000，發(fā)放工資時(shí)候 借：應(yīng)付職工薪酬5000 貸：其他應(yīng)收款3000 其他應(yīng)付款-老板 2000，這個(gè)2000元你們老板后期來(lái)報(bào)銷的時(shí)候直接支付給你們老板就可以，申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候這個(gè)員工按照5000元申報(bào)個(gè)稅哈！

老師我們公司有個(gè)員工借支款我做的分錄是借：其他應(yīng)收款-張珊2000貸：其他應(yīng)付款-老板2000；這個(gè)月老板發(fā)工資發(fā)了他三千元；其實(shí)每個(gè)月工資是5000元，老板讓沖回上次預(yù)支的兩千，分錄怎么做?。?/p>

答： 借；應(yīng)付職工薪酬 5000 貸；銀行存款 3000 其他應(yīng)收款2000

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師請(qǐng)問(wèn)我們內(nèi)賬里面發(fā)工資事按照興發(fā)數(shù)發(fā)的。比如辦公室張三3月份應(yīng)發(fā)工資5000元。我們直接借：管理費(fèi)用工資5000，而實(shí)際上這個(gè)人就干了一個(gè)月。支了2000元?？郯l(fā)了3000元不給他了3000元（公司留存了按照規(guī)章制度）那這3000元我怎么寫分錄那？借：現(xiàn)金 貸：營(yíng)業(yè)外收入！還有其他的做法嗎？（我們企業(yè)的工資從來(lái)不設(shè)置應(yīng)付職工薪酬，直接走費(fèi)用）

答： 你好 那你就沖之前的費(fèi)用即可。 實(shí)際只發(fā)生了2000元 就沖3000元 。 如果你們這個(gè)意思是不發(fā)放 另外留存 那就是 借庫(kù)存現(xiàn)金3000貸營(yíng)業(yè)外收入3000