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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2024-06-12 10:13

這種做法存在一定的風(fēng)險(xiǎn)和問題。雖然附上銀行電子回執(zhí)可以證明款項(xiàng)的支付，但沒有發(fā)票作為正式的憑證，可能會(huì)導(dǎo)致以下情況：


  1.稅務(wù)問題：稅務(wù)機(jī)關(guān)可能要求企業(yè)在申報(bào)稅款時(shí)提供合法有效的發(fā)票作為扣除進(jìn)項(xiàng)稅的依據(jù)。如果沒有發(fā)票，可能會(huì)導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅無法抵扣，增加企業(yè)的稅負(fù)。
  2.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)：在企業(yè)審計(jì)或稅務(wù)檢查時(shí)，缺乏發(fā)票可能引起審計(jì)人員的關(guān)注，需要提供更多的解釋和證明，增加了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
  3.內(nèi)部控制問題：沒有發(fā)票可能影響企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理和控制，難以確保支出的真實(shí)性和合理性。


為了避免上述問題，建議采取以下措施：


  1.及時(shí)催促供應(yīng)商提供發(fā)票，確保發(fā)票與貨款支付金額一致。
  2.如果發(fā)票未到，可以先暫估入賬，待發(fā)票收到后再進(jìn)行調(diào)整。
  3.建立健全的發(fā)票管理制度，明確發(fā)票的獲取、審核和歸檔流程，確保發(fā)票的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。
  4.對(duì)于確實(shí)無法取得發(fā)票的支出，要確保有其他合法的憑證支持，如合同、收據(jù)等，并在稅務(wù)申報(bào)時(shí)進(jìn)行適當(dāng)?shù)奶幚怼?br/>

同時(shí)，關(guān)于待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的分錄，一般情況下，在取得增值稅抵扣憑證時(shí)，可以借記“應(yīng)交稅金--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”，貸記“銀行存款”；在抵扣時(shí)，借記“應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”，貸記“應(yīng)交稅金--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”。

凌苑商城 追問

2024-06-12 10:32

主要是預(yù)付供應(yīng)商的貨款，發(fā)幾次貨，開了2次增值稅的發(fā)票，把貨款的發(fā)票金額都開完。我問前一個(gè)會(huì)計(jì)，她是做分錄是預(yù)付貨款，然后月底做一次性待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的分錄，講是這樣才對(duì)得上。不然預(yù)付貨款，發(fā)12萬的貨分3次發(fā)，開3萬+9萬的發(fā)票，怎樣對(duì)得上？每次支付貨款除了附上付款的銀行回執(zhí)還有貨品入倉單，有些沒附上發(fā)票，
我是不是按她的方法做比較好？                                          

樸老師 解答

2024-06-12 10:34

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的

凌苑商城 追問

2024-06-12 10:41

那按她的方法，有些支付貨款沒附上供應(yīng)商的發(fā)票也沒問題了？！

樸老師 解答

2024-06-12 10:42

那不行

該有發(fā)票的得有發(fā)票

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2022-04-12 11:48:37
你好? 1.? 這個(gè)本身就 不對(duì)科目 ；正常是用待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅來核算的； 不是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的? 2. 這個(gè)是? ?進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅是結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借方去留抵的? ? 是的 可以以后留抵的；? ?
2022-02-28 18:57:06
您好，是什么原因造成的待抵扣呢？
2021-12-03 09:30:42
你好，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅沒有認(rèn)證抵扣就暫時(shí)不需要結(jié)轉(zhuǎn)的
2020-06-02 17:34:41
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