郭老師 解答

2024-06-05 11:38

轉(zhuǎn)了一般納稅人對(duì)稅負(fù)有影響，小規(guī)模期間對(duì)稅負(fù)沒有影響。

郭老師 解答

2024-06-05 11:38

你可以看一下你的銷售額，銷售額乘以1%交納的稅款多還是銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額交的多？

無名草 追問

2024-06-05 13:28

老師公司超500萬可能這一兩個(gè)季度就得超，假如公司從農(nóng)戶購(gòu)玉米，自己開100萬玉米免稅收購(gòu)發(fā)票，這批玉米銷售給味精廠為普票110萬元，按小規(guī)模1%稅率開票計(jì)算應(yīng)交增值稅為110/1.01*0.01=1.09萬元；按一般納稅人計(jì)算：進(jìn)項(xiàng)稅=100萬元*9%=9萬，玉米成本91萬；銷售額110萬，銷項(xiàng)稅110/1.09*0.09=9.08萬；應(yīng)交增值稅為=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅=9.08-9=0.08萬元；這樣比較一下：同一批銷售額小規(guī)模交1.09萬，一般人交0.08萬，一般人比小規(guī)模少交1.01萬，老師是這樣計(jì)算嗎？如果這個(gè)例子味精廠要專票的話，是不是也是這個(gè)結(jié)果？

郭老師 解答

2024-06-05 13:33

你好，味經(jīng)長(zhǎng)和你計(jì)算的不一樣，味精長(zhǎng)它可以加計(jì)扣除。

無名草 追問

2024-06-05 13:53

老師好：現(xiàn)在企業(yè)還沒進(jìn)行稅務(wù)登記，就是處在選擇在稅務(wù)登記時(shí)按一般人還是小規(guī)模的比較中，看下那個(gè)對(duì)企業(yè)交稅的少？老師我上面計(jì)算的結(jié)果同一筆銷售為110萬元普票，一般人要交0.08萬元，小規(guī)模要交1.09萬元，是這樣測(cè)算的嗎？

郭老師 解答

2024-06-05 13:55

對(duì)的，是的，就是這么做的。

無名草 追問

2024-06-05 14:05

老師好企業(yè)的情況就是上述情況，很快就會(huì)超過500萬的銷售額，是直接登記為一般人還是等超500萬后轉(zhuǎn)為一般人，學(xué)生怕計(jì)算的錯(cuò)誤，特寫出上面的計(jì)算過程讓老師給指點(diǎn)下對(duì)錯(cuò)，還有企業(yè)給味精廠開銷售發(fā)票，味精廠購(gòu)進(jìn)的玉米，不分普票專票都可以按10%的扣除率進(jìn)行計(jì)算抵扣嗎？

郭老師 解答

2024-06-05 14:22

你們單位按照9%了，味精廠按照10%
你可以現(xiàn)在選擇一般納稅人
上面的銷售額110是含稅的是吧？如果是的話就都是正確的。

無名草 追問

2024-06-05 14:37

老師好：?jiǎn)栴}一無論企業(yè)賣玉米開普票或?qū)Ｆ?，味精廠都可以按10%計(jì)算抵扣嗎？二假如企業(yè)本月從農(nóng)戶購(gòu)進(jìn)玉米100萬元，企業(yè)自己開農(nóng)產(chǎn)品免稅收購(gòu)發(fā)票，玉米待一段時(shí)間后銷售，本月增值稅申報(bào)表中計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅9萬在表中申報(bào)留抵稅嗎？還有如果銷售了是填附表二6欄嗎？謝謝老師！

郭老師 解答

2024-06-05 14:39

你好，你得給他開專票才行。專票1%或者9%他都可以，按照10%。如果你外購(gòu)再銷售進(jìn)來，給他開普通發(fā)票的，他抵扣不了增值稅。

郭老師 解答

2024-06-05 14:39

可以的，但是盡量的不要留底。你不要認(rèn)證，你需要抵扣的時(shí)候再認(rèn)證。
認(rèn)證之后附表二，農(nóng)產(chǎn)品銷售及收購(gòu)發(fā)票里面。

無名草 追問

2024-06-05 14:59

老師比如說進(jìn)貨100萬在兩張票上，進(jìn)項(xiàng)5.7萬這一張3.3萬一張共計(jì)9萬，本次銷售70萬銷項(xiàng)5.7萬，本次申報(bào)時(shí)就認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)5.7萬，余下3.3萬待下次抵扣時(shí)在認(rèn)證，這樣表上就沒有留抵了，是這個(gè)意思嗎？老師購(gòu)進(jìn)時(shí)計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅科目余額不沖突吧？

郭老師 解答

2024-06-05 15:01

可以可以可以，不沖突。

無名草 追問

2024-06-05 15:05

老師相對(duì)于本企業(yè)來說，對(duì)外開出9%的專票和開出9%的普票所交的增值稅都是一樣的吧？沒有優(yōu)惠政策嗎？在所得稅方面是一樣享受小微企業(yè)300人300萬5000萬的政策嗎？

郭老師 解答

2024-06-05 15:08

是的，對(duì)的，是這么做的。