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張艷老師

職稱： 注冊會計(jì)師,省會計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2018-04-26 09:37

需要填寫折舊明細(xì)表的。

心若止水 追問

2018-04-26 09:46

那填寫的話，會計(jì)折舊就應(yīng)該和稅法折舊一致對嗎？因?yàn)槲覀兎艞壛艘淮涡钥鄢恼撸?/p>

張艷老師 解答

2018-04-26 09:48

前提是您公司的折舊年限要大于等于稅法規(guī)定的最低折舊年限，那樣填表才是一致的。

心若止水 追問

2018-04-26 10:01

還有，在資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表中的資產(chǎn)損失的賬載金額與資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)有什么不同？

張艷老師 解答

2018-04-26 10:03

帳載金額是會計(jì)上已經(jīng)扣除損失后的金額，而資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)就是沒有扣除損失之前的金額，因?yàn)槎惙ㄊ遣怀姓J(rèn)會計(jì)上的減值準(zhǔn)備的。

心若止水 追問

2018-04-26 10:29

那就是說：資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)=資產(chǎn)損失的賬載金額+處置收入+賠償收入+減值準(zhǔn)備，是這樣的關(guān)系嗎? 
資產(chǎn)損失的稅收金額-資產(chǎn)損失的賬載金額=減值準(zhǔn)備？

張艷老師 解答

2018-04-26 10:32

不是的，資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)=固定資產(chǎn)原值-稅法的累計(jì)折舊

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需要填寫折舊明細(xì)表的。
2018-04-26 09:37:21
直線法計(jì)提折舊固定資產(chǎn)不需要填寫資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表，因?yàn)橹本€法是按固定資產(chǎn)累計(jì)折舊金額在使用期間均勻提取折舊的一種方法，與折舊攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表無關(guān)。然而，在匯算清繳中，依據(jù)直線法計(jì)提的折舊金額，要在報(bào)稅時(shí)準(zhǔn)確無誤的填寫企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額明細(xì)表的折舊列，以確保納稅的正確性。 拓展知識：直線法是最簡單的折舊算法，但與實(shí)際情況相比，該算法的弊端很大，如產(chǎn)品的使用壽命和產(chǎn)品的凈殘值均不考慮，而且該方法得出的結(jié)果存在一定的偏差，因此現(xiàn)在多使用雙倍余額遞減法對固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊算法。
2023-02-28 19:49:31
可以的，可以改為按月折舊。
2018-11-16 10:49:20
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
2022-05-25 10:59:51
是這樣的。 如果您對我的解答滿意，請您及時(shí)給予好評，謝謝??！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。
2018-05-25 09:21:50
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