蔡蔡 追問

2018-04-24 18:42

是這樣做分錄嗎？ 借：管理費(fèi)用——工資   貸：現(xiàn)金

蔡蔡 追問

2018-04-24 18:45

你好老師，我的問題有點(diǎn)多，希望您不要嫌棄，謝謝      
剛開始裝飾車間的時(shí)候買了很多五金用品，包括電線，電管之類的    五金比較多 5000元以上，這些該怎么處理呢？

蔣老師 解答

2018-04-24 18:45

需要先計(jì)提工資，通過應(yīng)付職工薪酬走一遍，這是整個(gè)工資賬務(wù)處理流程，希望對(duì)你有所幫助。 
1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金