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2024-05-28 09:11

不是紅字，是我選的框紅了

余倩老師 解答

2024-05-28 09:16

你好，你看是否還有其他的分錄，我看第2張圖片上寫的，22年的費用已經(jīng)計入在建工程了，他調(diào)整的是這個

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2024-05-28 09:19

打個比方一、1-10月是記借：在建工程/待攤100塊，貸：銀存100塊，
二、到 10月時會計師說這樣不行，與在建工程不直接相關(guān)的費用要計入管理費用，這樣就在10月一次性調(diào)整了次賬把1-10月的憑證作 了調(diào)整嘛，借：管理費用100塊貸在建工程/待攤100塊
這是審計調(diào)賬前的會計處理，到 這塊我說明白了嗎，老師~
然后就進入23年末審計調(diào)整流程了么，要把實際22年發(fā)生的費用調(diào)出來嘛。所以給了這樣的調(diào)整分錄，這我調(diào)都調(diào)不明白

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2024-05-28 09:21

1-10月的時候是都記入的在建工程，但在10月的時候一次性把這在建工程調(diào)出到 10月的管理費用了嘛

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2024-05-28 09:26

現(xiàn)在年末調(diào)賬嘛，我返賬到23年12月一起調(diào)整嘛，這樣處理可否？還是說年初的調(diào)整分錄還要返到 23年1月去調(diào)整？

余倩老師 解答

2024-05-28 09:28

你的意思我明白哈，1、你說的1-10月是23還是22年做的分錄，2、現(xiàn)在是審計哪一年的賬呢，審計調(diào)整的不是你說的這個情況哈。

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2024-05-28 09:32

1-10月是23年的賬，現(xiàn)在審的也是23年的賬，但是審到了23年1-2月里包含了22年權(quán)責(zé)發(fā)生的費用嘛，所以審計要求調(diào)整出去，老師

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2024-05-28 09:34

這里面多了個彎，就是我現(xiàn)在這樣公司是新建的企業(yè)，還在項目建設(shè)期沒有生產(chǎn)經(jīng)營，所以前面會計記賬的時候把這些發(fā)生的費用都記到在建工程里面了嘛，但是去年中會計師來看說不行，要把在建工程這塊不直接相關(guān)的費用調(diào)整到管理費用里面嘛

余倩老師 解答

2024-05-28 09:42

這個審計的意思好像是，你應(yīng)該計入在建工程，而不是計入到管理費用里。

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2024-05-28 10:09

仔細看了下，我理解年末的調(diào)整為什么繼續(xù)寫入在建工程/待攤，因為22年整個賬務(wù)仍然是將費用用寫入在建工程，保持一致性，而將里面的招待費用轉(zhuǎn)出來納入未分配利潤。但是這個年初調(diào)整的貸方的其他應(yīng)付款那我要怎么處理，難道還要返到 23年1月份去調(diào)整？

余倩老師 解答

2024-05-28 10:14

這個其他應(yīng)付款，你當(dāng)時沒支付款項嗎

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2024-05-28 10:19

支付了的，老師

余倩老師 解答

2024-05-28 10:20

那你這個其他應(yīng)付款的余額應(yīng)該是0，就不用管他。