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2024-05-28 09:01

這是年初調(diào)整分錄，老師

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2024-05-28 09:02

這是年末調(diào)整分錄。我不解的是為什么在建工程都在借方增加

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2024-05-28 09:03

現(xiàn)在是23年度審計嘛，審計 看了23年的部分費用是22年的，要求調(diào)整，這沒問題，但他這調(diào)整分錄寫的我看不明白

小林老師 解答

2024-05-28 09:04

你好，應當是在建工程增加，所以在借方

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2024-05-28 09:06

能否詳細講解一下呢，老師

小林老師 解答

2024-05-28 09:07

因為是跨期，不影響借方發(fā)生額，還原正確分錄

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2024-05-28 09:07

23年的時候，會計政策是所有發(fā)生的費用都進入在建工程待攤嘛，沒有損益，但年中的時候會計師要求把不是直接相關(guān)在建工程費用調(diào)出作管理費用，所以在10月的時候一次性把（1-10）在建工程的待攤費用都調(diào)整出來到 管理費用里面了，現(xiàn)在23年度審計嘛發(fā)現(xiàn)期1月有發(fā)生22年度的費用嘛，他不是要求調(diào)整么

小林老師 解答

2024-05-28 09:09

不好意思，紅色圖片看不出來借貸方

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2024-05-28 09:18

前面是借方，后面的是貸方

小林老師 解答

2024-05-28 09:19

你好，就是把23年的費用調(diào)整至在建工程

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2024-05-28 09:20

打個比方一、1-10月是記借：在建工程/待攤100塊，貸：銀存100塊，
二、到 10月時會計師說這樣不行，與在建工程不直接相關(guān)的費用要計入管理費用，這樣就在10月一次性調(diào)整了次賬把1-10月的憑證作 了調(diào)整嘛，借：管理費用100塊貸在建工程/待攤100塊
這是審計調(diào)賬前的會計處理，到 這塊我說明白了嗎，老師~
然后就進入23年末審計調(diào)整流程了么，要把實際22年發(fā)生的費用調(diào)出來嘛。所以給了這樣的調(diào)整分錄，這我調(diào)都調(diào)不明白

小林老師 解答

2024-05-28 09:21

是的，圖片分錄是貸管理費用，與您說的不一致

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2024-05-28 09:21

1-10月的時候是都記入的在建工程，但在10月的時候一次性把這在建工程調(diào)出到 10月的管理費用了，

小林老師 解答

2024-05-28 09:22

那審計還調(diào)整的原因？

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2024-05-28 09:24

現(xiàn)在年末調(diào)賬嘛，我返賬到23年12月一起調(diào)整嘛，這樣處理可否？還是說年初的調(diào)整分錄還要返到 23年1月去調(diào)整？

小林老師 解答

2024-05-28 10:23

你好，不要調(diào)整反結(jié)帳，都是在最近一期處理