劉泳杉 追問

2018-04-24 11:44

老師：在匯算清繳中上傳的財務(wù)報表，利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表都是2017.12的期末余額，現(xiàn)金流量表是2017年1-12的累計金額，是這樣嗎？

鄒老師 解答

2018-04-24 11:49

你好，利潤表是年度數(shù)據(jù)，而不是期末余額

劉泳杉 追問

2018-04-24 11:51

我寫錯了，是1-12月的累計數(shù)。

鄒老師 解答

2018-04-24 11:53

你好，是的，因為資產(chǎn)負(fù)債表是時點數(shù)據(jù)，是20171231 
而利潤表，現(xiàn)金流量表是時期數(shù)據(jù)，是某個月或某年的發(fā)生金額

劉泳杉 追問

2018-04-24 11:53

老師：我們公司業(yè)務(wù)簡單，匯算清繳基本上就這記賬報表吧？

鄒老師 解答

2018-04-24 11:54

你好，主要是這些表格

劉泳杉 追問

2018-04-24 13:12

老師：匯算清繳我進(jìn)行風(fēng)險掃描，提示我只有收入，沒有成本，我們只是有費用，這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2018-04-24 13:31

你好，不可以的，需要做到成本與收入匹配的

劉泳杉 追問

2018-04-24 13:35

但是：老師我們沒有成本呀，我們是投資公司，只有費用，收入就是給客戶提供的咨詢服務(wù)

鄒老師 解答

2018-04-24 13:36

你好，你可以把相關(guān)人員工資計入成本核算的 
需要做到成本與收入匹配的

劉泳杉 追問

2018-04-24 13:41

把期間費用分出來一些到成本里？那我的利潤表里沒有成本，這樣會不會有問題呢？

鄒老師 解答

2018-04-24 13:42

你好，你需要調(diào)整你之前的分錄，把部分費用調(diào)整到主營業(yè)務(wù)成本核算，然后匯算清繳把你賬面的成本填寫在成本費用明細(xì)表的提供勞務(wù)成本欄次

劉泳杉 追問

2018-04-24 13:49

老師：我還是不太明白，我2017年的費用都結(jié)賬了，分錄怎么調(diào)成呢？在2018.4重新調(diào)整做分錄嗎？ 
那么我在2018年職工工資就分出來一部分，做在主營業(yè)務(wù)成本里？例如：2018年5月公司：計提員工5月份工資：借：主營業(yè)務(wù)成本   貸：應(yīng)付職工薪酬-工資   發(fā)放時：借：應(yīng)付職工薪酬-工資    貸：銀行存款，是這樣嗎？

鄒老師 解答

2018-04-24 13:55

你好，你需要反結(jié)賬到17年調(diào)整賬務(wù)處理 
借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；管理費用 
然后修改報表數(shù)據(jù)

劉泳杉 追問

2018-04-25 10:19

老師：特別想跟您討論一個問題，是每個公司都的有主營業(yè)務(wù)成本嗎？您看我們是投資公司，我們的收人來源就是：讓客戶買我們的股市課程，就是客戶決定購買課程后，我們給客戶登錄名和密碼，登陸到我們公司提供的平臺，這樣的話客戶就能聽課了，公司平時的支出就是工資、辦公費、房租等等，您看這樣的話，那些支出應(yīng)該屬于我們的成本呢？

鄒老師 解答

2018-04-25 10:21

你好，是的，有收入就有相應(yīng)成本，做到成本與收入匹配的  
你可以把相關(guān)課程的研發(fā)支出攤銷計入成本核算

劉泳杉 追問

2018-04-25 10:32

可是沒有研發(fā)支出呀。比如：要講今天的市場分析，我公司有自己的老師講，是我們的員工，他到會議室，用手機登陸**平臺，就直接講了。

鄒老師 解答

2018-04-25 10:34

你好，那你可以把講課老師的工資計入勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

劉泳杉 追問

2018-04-25 10:44

那他們的工資就得和我們員工工資分開吧？這個分錄怎么做呢？個人所得稅還是按工薪申報嗎？

鄒老師 解答

2018-04-25 10:45

你好，是的 借；勞務(wù)成本  貸銀行存款等科目    
借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；勞務(wù)成本  
按工資薪金計算 申報

劉泳杉 追問

2018-04-25 11:04

好的，明白了，謝謝老師！

鄒老師 解答

2018-04-25 11:05

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

劉泳杉 追問

2018-04-25 11:12

老師：我們公司有一個員工，離職了，但是他的社保公司決定給他繼續(xù)繳納，費用公司負(fù)擔(dān)。這筆社保款是走公司費用嗎？借：管理費用-代繳社保   貸：銀行存款，然后年底的時候納稅調(diào)增？

鄒老師 解答

2018-04-25 11:14

你好，應(yīng)當(dāng)計入營業(yè)外支出核算才是的

劉泳杉 追問

2018-04-27 09:19

老師：還是之前的問題。我們是投資公司，收入就是給客人提供股票動態(tài)服務(wù)，客戶把錢匯到公司賬上，公司給客戶提供**平臺登錄名和密碼，然后就可以聽課了，講課老師是我們的員工，這樣的話我當(dāng)時都做得費用支出，沒有成本。老師說有收入就有成本，那么我把每月的固定支出作為主營業(yè)務(wù)成本成嗎？例如：每月的員工工資、公司負(fù)擔(dān)的社保部分、房租、網(wǎng)絡(luò)費，可以嗎？

鄒老師 解答

2018-04-27 09:21

你好，你可以把講課的員工工資計入勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本就是了

劉泳杉 追問

2018-04-27 09:25

但是這講課的員工成本，每月只有6000元，是不是太少了？有的是外面的老師講課，我們用私賬就給匯款了。

鄒老師 解答

2018-04-27 09:29

你好，外面請的老師講課支付的勞務(wù)費也是成本，應(yīng)當(dāng)讓對方提供勞務(wù)費發(fā)票，你單位對公轉(zhuǎn)賬，作為成本核算的