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送心意

樸老師

職稱會計師

2024-05-24 09:25

1.簽訂協(xié)議:首先,與被掛靠方簽訂明確的協(xié)議,規(guī)定稅金暫扣的方式和比例。在這個例子中,協(xié)議規(guī)定稅金暫扣率為工程結算款的4%,其中增值稅稅負率為3%等。
  2.結算款處理:在每期結算款中,根據(jù)協(xié)議規(guī)定的暫扣比例,直接扣除相應的稅金。由于這些稅金是在結算款中直接扣除的,因此無需關注被掛靠方是否預付或預繳。
  3.記賬處理:
對于收到的結算款(扣除稅金后):應記為收入,并同時記錄稅金的暫扣部分。例如,假設本期結算款為100萬元,暫扣稅金為4萬元,則收入記為96萬元,暫扣稅金記為4萬元。
對于暫扣的稅金:可以設立一個專門的暫扣稅金賬戶,用于記錄這些稅金的變動情況。每期結算時,將暫扣的稅金記入該賬戶

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你好 有稅負率考核的話:稅負率=(銷項稅額-進項稅額+進項稅額轉出-留抵進項稅)/不含稅收入額。自己根據(jù)公式計算一下
2019-07-01 11:42:52
您好,是的,一般這個只是參考數(shù)據(jù),實際操作中,結轉銷售成本,還是根據(jù)銷售數(shù)量乘以庫存商品的平均采購單價來結轉的。
2017-11-11 22:18:28
你好 增值稅稅負率=增值稅納稅金額/收入*100% 所得稅稅負率=所得稅納稅金額/收入*100% 沒有分紅稅負率的說法
2021-04-18 10:53:17
你好 增值稅稅負率 =應交增值稅除以營業(yè)收入。 企業(yè)所得稅稅負率 = 應交企業(yè)所得稅 除以營業(yè)收入 。? ?
2021-04-18 10:51:30
你好,增值稅的稅負率=增值稅納稅金額/收入 *100% 毛利率越高,增值稅稅負率越高
2019-11-14 15:08:23
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