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送心意

小鎖老師

職稱注冊會計師,稅務師

2024-05-23 15:21

您好,這個的話,今年是不需要調(diào)整這個的

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:22

因為去年調(diào)整的時候我們結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里面了    所以今年我們做匯算清繳的時候是不需要管這個以前年度損益的數(shù)對吧

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:24

我們不是很明白  為什么不需要調(diào)整

小鎖老師 解答

2024-05-23 15:27

嗯對,這個是不需要處理的,這個沒問題

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:28

我們不是很明白  為什么不需要調(diào)整   有的老師說要調(diào)整的話需要調(diào)整財務報表

小鎖老師 解答

2024-05-23 15:29

這個的話,你是以前年度損益調(diào)整差額,這部分是影響未分配利潤的,所以才不管他的

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:30

有的老師說  影響去年的凈利潤   說我們的資產(chǎn)負責表只是發(fā)生了變化  利潤表沒有變化

小鎖老師 解答

2024-05-23 15:32

利潤表是去年的,只要負債表未分配利潤變動后,就可以了

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:37

那后期  不管每年是補繳稅款  還是退所得稅款   只要我們在匯算清繳后 調(diào)整一下以前年度損益后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里面就可以是吧    等明年再做匯算清繳的時候都不用去管它是吧

小鎖老師 解答

2024-05-23 15:38

嗯對,這個只是第一期影響,以后就沒事的

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:39

我們一直糾結(jié)的是 計算所得稅是按利潤表計算的    只是資產(chǎn)負債表發(fā)生了變化  利潤表沒有發(fā)生變化  所以想著要調(diào)整呢

小鎖老師 解答

2024-05-23 15:40

對啊沒有變化,也沒有地方調(diào)1這個利潤表

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:42

我們同事說  在調(diào)整額那里調(diào)減    這個不對吧

小鎖老師 解答

2024-05-23 15:42

那個肯定是不對的。。

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:42

好多  謝謝老師   老師辛苦了

小鎖老師 解答

2024-05-23 15:44

沒事的理解了就好

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:45

老師 麻煩再問下  如果今年我們做回算清繳的時候 需要補繳稅款  也是要通過以前年度損益調(diào)整去做賬的    但是我們第四季度的財報是按正常賬出的報表  我們只是做了賬務調(diào)整  我們需要把上年第四季度財報更正一下嗎

小鎖老師 解答

2024-05-23 15:46

這個第四季度財報,不需要更正

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:47

那做完匯算清繳以后   更正年報的那個財務報表嗎

小鎖老師 解答

2024-05-23 15:48

對,更正年度的財務報表,但是其他的不需要

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:53

我們?nèi)ツ甑馁~都結(jié)賬了     改年報的報表就是手動更改的了   如果是補稅  我們就需要把利潤表的所得稅補繳的那部分加上      資產(chǎn)負債表未分配利潤加上  這個是不是就是屬于調(diào)表不調(diào)賬

小鎖老師 解答

2024-05-23 15:54

可以,這方式是沒問題的,屬于調(diào)表不調(diào)賬

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以前年度損益調(diào)整是針對以前年度損益類科目調(diào)整的,這個是在匯算清繳之前用
2022-03-14 08:25:34
你好,通過以前年度損益調(diào)整不影響當期損益,所得稅匯算清繳按你當年的實際情況進行申報即可。
2020-05-18 10:55:42
你好,不影響當年的匯算清繳。
2019-05-06 16:23:16
你好 借;以前年度損益調(diào)整 貸;應交稅費-企業(yè)所得稅 借;應交稅費-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款
2018-07-05 16:24:47
“以前年度損益調(diào)整”科目,主要調(diào)整的是以前年度的重要差錯,以及資產(chǎn)負債表日后事項,作為損益類項目的過渡性科目,其余額最終轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。該調(diào)整金額不體現(xiàn)在本期利潤表上,而是體現(xiàn)在未分配利潤中。 “以前年度損益調(diào)整”的賬務處理包括三個方面的主要內(nèi)容: 1、企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損,借記有關(guān)科目,貸記本科目;調(diào)整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。 2、由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費用,借記本科目,貸記“應交稅費-應交所得稅”等科目;由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。 3、將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配-未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額,借記本科目,貸記“利潤分配-未分配利潤”科目;如為借方余額做相反的會計分錄。
2020-01-14 09:37:07
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