老師您好 我們?nèi)ツ曜鐾陞R算清繳后 繳納的所得稅退回了 再2024年的賬上做了以前年度損益調(diào)整 麻煩問你調(diào)整的以前年度損益的數(shù) 需要在今年匯算清繳的時候調(diào)整這個以前年度損益的數(shù)嗎
sunny'曹瑞娟
于2024-05-23 15:21 發(fā)布 ??304次瀏覽
- 送心意
小鎖老師
職稱: 注冊會計師,稅務師
2024-05-23 15:21
您好,這個的話,今年是不需要調(diào)整這個的
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以前年度損益調(diào)整是針對以前年度損益類科目調(diào)整的,這個是在匯算清繳之前用
2022-03-14 08:25:34

你好,通過以前年度損益調(diào)整不影響當期損益,所得稅匯算清繳按你當年的實際情況進行申報即可。
2020-05-18 10:55:42

你好,不影響當年的匯算清繳。
2019-05-06 16:23:16

你好
借;以前年度損益調(diào)整 貸;應交稅費-企業(yè)所得稅
借;應交稅費-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款
2018-07-05 16:24:47

“以前年度損益調(diào)整”科目,主要調(diào)整的是以前年度的重要差錯,以及資產(chǎn)負債表日后事項,作為損益類項目的過渡性科目,其余額最終轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。該調(diào)整金額不體現(xiàn)在本期利潤表上,而是體現(xiàn)在未分配利潤中。
“以前年度損益調(diào)整”的賬務處理包括三個方面的主要內(nèi)容:
1、企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損,借記有關(guān)科目,貸記本科目;調(diào)整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。
2、由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費用,借記本科目,貸記“應交稅費-應交所得稅”等科目;由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。
3、將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配-未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額,借記本科目,貸記“利潤分配-未分配利潤”科目;如為借方余額做相反的會計分錄。
2020-01-14 09:37:07
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