菡 追問(wèn)

2018-04-23 19:02

謝謝老師，老師，業(yè)務(wù)招待費(fèi)收到專(zhuān)票，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嗎

老江老師 解答

2018-04-23 19:04

你好！業(yè)務(wù)招待費(fèi)，很少有專(zhuān)票的，你收到的是啥專(zhuān)票？

菡 追問(wèn)

2018-04-23 19:18

我還沒(méi)收到，在做一些即將遇到問(wèn)題的設(shè)想，如果是的確收到專(zhuān)票了，可以抵扣嗎？還是需要轉(zhuǎn)出

老江老師 解答

2018-04-23 19:23

很少見(jiàn)到！吃喝的肯定沒(méi)有專(zhuān)票，如果買(mǎi)了東西送人，進(jìn)項(xiàng)抵扣了，要視同銷(xiāo)售處理，麻煩~~~所以，招待費(fèi)這里盡量不要專(zhuān)票！

菡 追問(wèn)

2018-04-23 21:40

老師你這邊進(jìn)項(xiàng)抵扣了要視同銷(xiāo)售處理？是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)錢(qián)不能抵扣，還是這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出需要繳稅？

老江老師 解答

2018-04-23 21:47

是東西送人，要視同銷(xiāo)售，要確認(rèn)收入，確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅（這時(shí)候進(jìn)項(xiàng)是可以抵扣了）