無?? 追問

2024-05-19 21:55

開的票是：建筑服務(wù)*機(jī)械臺(tái)班費(fèi)，公司的營業(yè)執(zhí)照是有機(jī)械租賃，那是主營業(yè)務(wù)收入嗎？  開的3%也可以   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅嗎？

廖君老師 解答

2024-05-19 21:57

哦哦，那是   主營業(yè)務(wù)收入。
我們是小規(guī)模呀，重新寫，對不起
借：應(yīng)收                                             貸：主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅
借：主營業(yè)務(wù)成本-折舊                     貸：累計(jì)折舊


小規(guī)模增值稅只有3個(gè)科目，通常涉及3個(gè)會(huì)計(jì)科目：“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”“應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”“應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代交增值稅”。

無?? 追問

2024-05-19 22:12

謝謝老師，那這個(gè)累計(jì)折舊一般怎么算的，開的票是337800元的價(jià)稅合計(jì)，機(jī)械臺(tái)班費(fèi)，不知道主營業(yè)務(wù)成本-折舊的數(shù)據(jù)

廖君老師 解答

2024-05-19 22:13

您好，我們設(shè)備的月折舊  =設(shè)備原值/（年限*12）

無?? 追問

2024-05-19 22:14

還有如果交增值稅時(shí)，同時(shí)交了  附加稅，附加稅的會(huì)計(jì)科目是什么的？

廖君老師 解答

2024-05-19 22:16

您好，好的
計(jì)提附加:
借:營業(yè)稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅   應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加   應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅   應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加   應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加   貸：銀行

無?? 追問

2024-05-19 22:17

好的，明白了，謝謝老師

廖君老師 解答

2024-05-19 22:23

 親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
 希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評~