老劉 解答

2018-04-23 08:54

借：應收賬款 
貸：應交增稅稅 
      主營業(yè)務收入

陽光 追問

2018-04-23 09:09

那材料及設備費，人工費都直接計入主營業(yè)務成本可以嗎？

老劉 解答

2018-04-23 09:12

不行。你得先從工程施工里面分工程核算，然后收入和成本配比著結轉

陽光 追問

2018-04-23 09:13

配比著結轉是怎么結轉？

陽光 追問

2018-04-23 09:14

直接按著實際發(fā)生多少就結轉多少會怎樣？這個也是需要按月結轉的嗎？

老劉 解答

2018-04-23 09:16

你公司應該有預算成本吧 ，完工進度%=發(fā)生的成本/預算成本，然后根據(jù)這個比例轉收入。但是現(xiàn)實中你要靈活運用。

陽光 追問

2018-04-23 09:28

但是老師，我們不需要這樣去確定收入，我直接按開票金額確定收入的情況呢，開票金額也不是由我們財務定，因為工程的進度項目負責人是清楚的，不需要我們財務去這么算的

陽光 追問

2018-04-23 09:29

因為我們收入和成本都是根據(jù)取得的發(fā)票做的，這樣子做的賬對嗎？

老劉 解答

2018-04-23 09:30

那你成本也要結轉，否則有收入沒成本，那利潤特別大，得交稅呀

陽光 追問

2018-04-23 09:39

我完全是蒙的，老師怎么辦呢？

陽光 追問

2018-04-23 09:40

那我問直接點好了，老師，我開具發(fā)票給甲方的時候，是做   借：應收賬款  貸：應交增稅稅 
主營業(yè)務收入            然后我取得供應商給我開水泥的發(fā)票是做：借：工程施工-合同成本-材料費    應交增值稅-進項稅額  貸：銀行存款         然后這個成本怎么結轉

老劉 解答

2018-04-23 11:29

再加一步  借：主營業(yè)務成本  貸 工程施工-合同成本