老師，請(qǐng)問一下，公司2月有銷項(xiàng)，沒有進(jìn)項(xiàng)進(jìn)來，未繳納增值稅，3月有進(jìn)項(xiàng)進(jìn)來了，在這4月進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，抵扣2月增值稅，及滯納金，這樣做分錄是否正確呢？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-05-18 15:54

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是什么原因的

&穎& 追問

2024-05-18 16:05

就是3月的增值稅申報(bào)表中進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那一欄有金額，因?yàn)楫?dāng)時(shí)抵稅是去稅務(wù)大廳辦的，回來后增值稅申報(bào)表上進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的那一欄就有金額了

郭老師解答

2024-05-18 16:05

你看是不是留底抵欠那一行出現(xiàn)的？

&穎& 追問

2024-05-18 16:09

因?yàn)?月沒有銷項(xiàng)只有進(jìn)項(xiàng)的

郭老師解答

2024-05-18 16:12

這個(gè)賬務(wù)賬務(wù)處理不對(duì)

二月份
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

需要交增值稅

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

郭老師解答

2024-05-18 16:13

3月份借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

需要交增值稅

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅

借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅、
營業(yè)外支出、滯納金
貸、銀行