
老師,這個題目我也不理解,就是我能夠理解這個遞延收益,開始他的賬面價值是1600,但是它的計稅價值應該是零,所以形成的是可抵扣差異,但是我不太理解的,就是說他開始就全部都記入了應納稅所得額,那么就相當于納稅調(diào)增,那未來的話,是不是每期進行攤銷的時候還要進行納稅調(diào)減呢?但是他那個與資產(chǎn)相關的分錄的話,是借遞延收益貸,其他收益或者是營業(yè)外收入,那其他收益或者是營業(yè)外收入是會增加應納稅所得額的吧?那這樣子的話,不就重復計稅了嗎?而且后面調(diào)減的話是自動調(diào)減嗎?
答: 你好,一調(diào)減,其他收益或營業(yè)外收入納稅,就沖抵了哈,納稅調(diào)整是企業(yè)所得稅匯算清繳的時候需要手動填寫申報表去調(diào)整的。
老師,這個題目我也不理解,就是我能夠理解這個遞延收益,開始他的賬面價值是1600,但是它的計稅價值應該是零,所以形成的是可抵扣差異,但是我不太理解的,就是說他開始就全部都記入了應納稅所得額,那么就相當于納稅調(diào)增,那未來的話,是不是每期進行攤銷的時候還要進行納稅調(diào)減呢?但是他那個與資產(chǎn)相關的分錄的話,是借遞延收益貸,其他收益或者是營業(yè)外收入,那其他收益或者是營業(yè)外收入是會增加應納稅所得額的吧?那這樣子的話,不就重復計稅了嗎?而且后面調(diào)減的話是自動調(diào)減嗎?
答: 學員朋友稍后為您詳細解答
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
試運行收入已調(diào)增應納稅所得額 今年是否應調(diào)減應納稅所得額
答: 上次申報已調(diào)整的,這次申報要相應調(diào)減
應納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減。這里的納稅調(diào)增和調(diào)減的項目和不征稅收入,免稅收入,扣除項目,以前年度虧損的項目一樣嗎?
會計上不視同銷售,稅法上視同銷售,應納稅所得額調(diào)整嗎?調(diào)增還是調(diào)減?會計和稅法上都視同銷售,應納稅所得額調(diào)整嗎?調(diào)增還是調(diào)減?


吳衛(wèi)東老師 解答
2024-05-17 18:59