老師這個(gè)插值法是怎么算出來(lái)的哇！我怎么也算不出來(lái)

答： 您好： 首先價(jià)格低于面值，折價(jià)發(fā)行。實(shí)際利率高于票面利率，不知道學(xué)過(guò)財(cái)管沒(méi)。不然不好解釋。如果沒(méi)有學(xué)習(xí)過(guò)貨幣時(shí)間價(jià)值，做會(huì)計(jì)的題目直接選擇一個(gè)整數(shù)的折現(xiàn)率代入上面的公式中。 其實(shí)可以寫成59*（P/A,r,5）+1250（P/F,r,5）=1000,直接取10%代入，就是59*（P/A,10%，5）+1250（P/F,10%5）=59*3.7908+1250*0.6209＝1000，有小數(shù)誤差。

老師，怎么也不會(huì)持有至到期插值法r是怎么算出來(lái)的，求詳細(xì)算法。

答： 你好，你可以參照這個(gè)例題學(xué)習(xí) 　　【例·計(jì)算分析題】某5年期債券，2012年2月1日發(fā)行，面值1 000元，票面利率10%，半年付息1次，發(fā)行價(jià)格為1 100元。要求計(jì)算其到期收益率。 ?? 『正確答案』 　　假設(shè)半年的到期收益率為i，則有： 　　1100＝1000×10%/2×（P/A，i，10）＋1000×（P/F，i，10） 　　即：1100＝50×（P/A，i，10）＋1000×（P/F，i，10） 　　當(dāng)i＝4%時(shí)：50×（P/A，4%，10）＋1000×（P/F，4%，10）＝1081.15 　　當(dāng)i＝3%時(shí)：50×（P/A，3%，10）＋1000×（P/F，3%，10）＝1170.61 　　采用內(nèi)插法可以得出：（i－3%）/（4%－3%）＝（1100－1170.61）/（1081.15－1170.61） 　　解得：i＝3.79%。 　　即該債券的報(bào)價(jià)年到期收益率為：3.79%×2＝7.58%。 　　如果要求計(jì)算有效年到期收益率，則可計(jì)算如下： 　　有效年到期收益率＝（1＋3.79%）2－1＝7.72%

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

為什么我這個(gè)插值法計(jì)算出來(lái)比例94%呢，這個(gè)答案怎么來(lái)的

答： 你好，你的計(jì)算過(guò)程能上傳一下看看嗎