因為之前進項稅一直超過銷項，所以應(yīng)交稅費科目一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)。到12月應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目余額在貸方了，是否應(yīng)該要結(jié)轉(zhuǎn)？應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目余額為4萬元，請問我下面結(jié)轉(zhuǎn)的分錄對么？借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅（科目余額） 97萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅（科目余額） 7萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出（科目余額） 10萬貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅（科目余額） 110萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 4萬

答： 同學你好，出現(xiàn)貸方余額時做，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

老師，稅控系統(tǒng)維護費，減免后應(yīng)交增值稅減免稅額科目有余額，要在當月再做個結(jié)轉(zhuǎn)分錄，結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅未交增值稅科目嗎？

答： 是的 期末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)過去

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師您好，應(yīng)交增值稅―轉(zhuǎn)出未交增值稅和應(yīng)交增值稅―已交增值稅科目期末有余額嗎？如果沒有是怎么做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的？

答： 月份終了，企業(yè)應(yīng)將當月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅科目轉(zhuǎn)入未交增值稅明細科目，借記應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)科目，貸記應(yīng)交稅費--未交增值稅科目。所以應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅是有借方余額的。借方余額反應(yīng)本年度已經(jīng)交的增值稅。 應(yīng)交稅金-已交稅金科目余額的處理方法是： 1、應(yīng)交稅金-已交稅金科目期末借方余額反映期末尚未抵扣完的進項稅額或多交的增值稅額；取得的進項稅額未抵扣完(進項稅額大于銷項稅額)則不做處理；而本期應(yīng)交未交完（銷項稅額大于進項稅額、已交稅額之和）的增值稅額則要轉(zhuǎn)出。借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅；貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅。 2、應(yīng)交稅金-已交稅金科目期末貸方余額反映期末尚未交納的應(yīng)交增值稅額。借：應(yīng)交稅金-未交增值稅；貸：銀行存款。