資產折舊、攤銷情況調整表,賬載金額和稅收金額的固定資產金額不一樣,原因是
默默的太陽
于2018-04-20 21:55 發(fā)布 ??3729次瀏覽
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鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2018-04-20 21:57
你好,是不是賬上采取了加速折舊或低于了稅法規(guī)定的最低折舊年限計提折舊
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你好,是不是賬上采取了加速折舊或低于了稅法規(guī)定的最低折舊年限計提折舊
2018-04-20 21:57:37

你好!
如果沒有加速折舊,兩個金額是一樣的
2020-05-17 12:50:41

你好,資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》填報說明:
1.第1列“資產賬載金額”:填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值(或歷史成本)的金額。
2.第2列“本年折舊、攤銷額”:填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。
3.第3列“累計折舊、攤銷額”:填報納稅人會計核算的歷年累計資產折舊、攤銷額。
4.第4列“資產計稅基礎”:填報納稅人按照稅法規(guī)定據(jù)以計算折舊、攤銷的資產原值(或歷史成本)的金額。
5.第5列“按稅收一般規(guī)定計算的本年折舊、攤銷額”:填報納稅人按照稅法一般規(guī)定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額,不含加速折舊部分。
對于不征稅收入形成的資產,其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應剔除不征稅收入所形成資產的折舊、攤銷額。
6.第6列“加速折舊額”:填報納稅人按照稅法規(guī)定的加速折舊政策計算的折舊額。
7.第7列“其中:2014年及以后年度新增固定資產加速折舊額”:根據(jù)《固定資產加速折舊、扣除明細表》(A105081)填報,為表A105081相應固定資產類別的金額。
8.第8列“累計折舊、攤銷額”:填報納稅人按照稅法規(guī)定計算的歷年累計資產折舊、攤銷額。
9.第9列“金額”:填報若不填寫第6列則第2-5列的余額,若填寫第6列則第2-6列的余額。
10.第10列“調整原因”:根據(jù)差異原因進行填報,A、折舊年限,B、折舊方法,C、計提原值,對多種原因造成差異的,按實際原因可多項填報。
2018-04-13 16:47:17

是的
2016-05-25 10:24:21

你好 是的 就是資產原來的價值
2019-05-16 14:04:14
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