結實的櫻桃 追問

2018-04-20 13:56

做內(nèi)賬，沒有發(fā)票，材料入庫金額小于付款金額

張艷老師 解答

2018-04-20 14:01

差額部分怎么說？是算預付還是？

結實的櫻桃 追問

2018-04-20 14:20

是記入預付還是什么科目？后期還有業(yè)務往來，后期又入庫一批材料，還是付款金額大于材料實際金額

張艷老師 解答

2018-04-20 14:21

如果要是這樣的話，差額部分是要計入預付賬款科目。

結實的櫻桃 追問

2018-04-20 14:22

第一筆多付的金額大于材料入庫，該如何做分錄

張艷老師 解答

2018-04-20 14:23

借：原材料 
      預付賬款（差額部分） 
      貸：銀行存款

結實的櫻桃 追問

2018-04-20 14:26

第一筆是實際付款金額大于材料實際金額我做的分錄，第二筆是我們預先付的款，第三筆是材料又一次入庫，又是入庫材料金額小于支付金額，老師，我這樣做的分錄是否正確？

張艷老師 解答

2018-04-20 14:32

我覺得您第三個圖片中的應付賬款金額有問題，前面不是還有預付賬款嗎，是要沖一部分的預付賬款的。

結實的櫻桃 追問

2018-04-20 14:37

老師第三筆分錄是不是借原材料 預付賬款  貸預付賬款，沖回前兩筆的預付賬款

張艷老師 解答

2018-04-20 14:39

分兩筆做，先將貨款結清，剩余的再在預付賬款科目體現(xiàn)出來。

結實的櫻桃 追問

2018-04-20 14:41

那請問老師該如何做分錄？

張艷老師 解答

2018-04-20 14:43

比如  借：原材料 
               貸：預付賬款 
                       銀行存款 
多打的款項再計入預付賬款科目 
借：預付賬款  貸：銀行存款 
或整體復合分錄的話，就是 
借：原材料 
       預付賬款 
                    貸：   銀行存款

結實的櫻桃 追問

2018-04-20 14:58

可是一直都是實際付款金額小于材料入庫金額啊

張艷老師 解答

2018-04-20 15:05

您之前說的可是實際付款金額大于入庫金額的呀？會形成預付賬款的

結實的櫻桃 追問

2018-04-20 15:25

老師，是一直實際付款金額大于材料入庫金額

張艷老師 解答

2018-04-20 15:26

呵呵，上面的分錄就是按照您提供的信息做的分錄。您哪里還有疑問？ 
比如 借：原材料 
貸：預付賬款 
銀行存款 
多打的款項再計入預付賬款科目 
借：預付賬款 貸：銀行存款 
或整體復合分錄的話，就是 
借：原材料 
預付賬款 
貸： 銀行存款 
2018-04-20 14:43:56

結實的櫻桃 追問

2018-04-20 17:00

老師，我們是材料先入庫后付款，老師我這樣做分錄對嗎

張艷老師 解答

2018-04-20 17:03

您第三個圖片的54808和之前預付的馮友國的60565對應嗎？如果對應的話，是要沖減之前的預付賬款的，而不是貸銀行存款54808

結實的櫻桃 追問

2018-04-20 17:13

老師是對應的，我第三個圖片這樣做就是對的吧

張艷老師 解答

2018-04-20 17:18

這樣做我看來是對的，但是我不具體掌握您公司的具體業(yè)務，數(shù)字和之間的對應關系，還是要您仔細核對的。抱歉