鄧郁莎 追問

2018-04-20 10:44

算自查補繳，

方亮老師 解答

2018-04-20 10:46

您說的不是原因，是不是少確認(rèn)收入造成的補繳？

鄧郁莎 追問

2018-04-20 10:48

是的，補申報了收入，然后補繳了增值稅

方亮老師 解答

2018-04-20 10:58

1、a、借：銀行存款等 
貸：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 
b、借：以前年度損益調(diào)整 
貸：利潤分配-未分配利潤 
c、借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 
d、借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 
貸：銀行存款 
2、這個銷項稅算17年的。 
3、收入算17年的，滯納金算18年的。 
4、相應(yīng)要補交的附加稅金算17年的。 
5、不用改17年的報表。

鄧郁莎 追問

2018-04-20 11:15

那我現(xiàn)在做17年匯算清繳，這部分補申報的收入和稅金是不是應(yīng)該統(tǒng)計到17年年報和匯算清繳的申報表里面？

方亮老師 解答

2018-04-20 11:17

是的，您的理解正確。