ZK 追問

2018-04-20 10:39

老師，怎么做分錄呢

張艷老師 解答

2018-04-20 10:51

那筆賬務具體是什么業(yè)務？

ZK 追問

2018-04-20 10:53

老師，就是購進材料

張艷老師 解答

2018-04-20 10:58

借：原材料  應交稅費--應交增值稅（進項稅額）   貸：銀行存款

ZK 追問

2018-04-20 11:01

老師，這個不涉及到以前年度損益調(diào)整嗎

張艷老師 解答

2018-04-20 11:06

因為不涉及損益，是用到以前年度損益調(diào)整科目的。

ZK 追問

2018-04-20 11:27

老師，那以前的沒有認證已經(jīng)過期的發(fā)票，但是已經(jīng)入賬了，這個要怎么處理哦

ZK 追問

2018-04-20 11:53

如果是做進項稅轉(zhuǎn)出處理的話，這個分錄應該怎么做好哦

張艷老師 解答

2018-04-20 12:32

以前沒有認證進項稅額的發(fā)票上的稅額要計入材料成本的，因為已經(jīng)過期了。

ZK 追問

2018-04-23 08:27

老師，未認證進項稅額已經(jīng)入賬了呢

張艷老師 解答

2018-04-23 08:55

這樣的話，如果沒有超過認證期限，是可以繼續(xù)參與抵扣的。 
抵扣時，做    借：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）   貸：應交稅費--待認證進項稅額

ZK 追問

2018-04-23 08:58

老師，已經(jīng)超過認證期限了呢

ZK 追問

2018-04-23 08:59

開始收到票，正常做賬，但是沒有認證，然后后面過期了

ZK 追問

2018-04-23 09:58

老師，您說以前未認證進項稅額，要計入材料成本，這個不用做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎?

張艷老師 解答

2018-04-23 10:27

1、已經(jīng)超過了認證期限，就要將這部分過期的進項稅額計入相關(guān)的成本費用科目。 
2、這個做不了進項轉(zhuǎn)出了，因為根本沒有認證。直接做   借：原材料   貸：應交稅費--待認證進項稅額（因為您之前的分錄會有借方的應交稅費--待認證進項稅額）