老師，建筑勞務(wù)公司簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目差額抵減，當(dāng)年發(fā)生的勞務(wù)成本，當(dāng)年未取得增值稅發(fā)票未差額，次年匯算清繳年收到發(fā)票的，收到發(fā)票后能否差額抵減

答： 您好，可以的，文件就有規(guī)定匯繳前取得發(fā)票可以，不用納稅調(diào)增了 稅務(wù)政策的傾向 ·收入按權(quán)責(zé)發(fā)生制·成本費(fèi)用按收付實(shí)現(xiàn)制 企業(yè)成本費(fèi)用稅前扣除的憑證問(wèn)題(公告[2011]第34號(hào)> ·企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算,在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。

勞務(wù)公司，要開(kāi)給建筑公司的勞務(wù)發(fā)票，在2019年3月份勞務(wù)公司開(kāi)個(gè)建筑公司一張勞務(wù)發(fā)票，但是在開(kāi)發(fā)票的時(shí)候，備注那里項(xiàng)目名稱(chēng)寫(xiě)錯(cuò)了。由于我的疏忽，沒(méi)有當(dāng)月發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題，然后對(duì)方也沒(méi)有發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題。我在2019年4月份的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)了這個(gè)發(fā)票的項(xiàng)目名稱(chēng)寫(xiě)錯(cuò)了，我沒(méi)有聯(lián)系到對(duì)方，就申報(bào)增值稅了?，F(xiàn)在都2020年了，時(shí)隔快一年了，建筑公司也沒(méi)有聯(lián)系，這種情況下，該怎么辦？如果后期聯(lián)系到對(duì)方，是不是要紅沖補(bǔ)開(kāi)發(fā)票？對(duì)于該項(xiàng)目的預(yù)繳已經(jīng)在2019年申報(bào)3月份的賬時(shí)已經(jīng)用了，如果補(bǔ)開(kāi)如何做賬?會(huì)影響本期稅金嗎？匯算清繳該如何處理這件事。

答： 建筑公司也沒(méi)有聯(lián)系我，這種情況下，該怎么辦？ 后期聯(lián)系到對(duì)方，是不是要紅沖補(bǔ)開(kāi)發(fā)票？ 如果細(xì)查的話可能會(huì)存在一些問(wèn)題，但是問(wèn)題不大，你這個(gè)是專(zhuān)用發(fā)票還是普通發(fā)票呢 普票的話一般問(wèn)題不大，不涉及抵扣 只有專(zhuān)票要求必須寫(xiě)工程名稱(chēng)否則不得抵扣 但是所得稅方面對(duì)這個(gè)要求的不是很?chē)?yán)格，也沒(méi)有看到有文件，如果硬往上面靠的話也是不能用，總體來(lái)說(shuō)問(wèn)題不大

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

5月匯算清繳是所得稅匯算清繳，有增值稅匯算清繳嗎

答： 你好，增值稅是沒(méi)有匯算清繳的。