彩虹泡沫 追問

2024-05-11 21:54

我知道沒問題，但其實(shí)當(dāng)時(shí)轉(zhuǎn)的這個(gè)款就是用作備用金的，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么樣來調(diào)這個(gè)賬

大侯老師 解答

2024-05-11 21:55

同學(xué)你好，不用調(diào)賬，掛往來款是對的。

彩虹泡沫 追問

2024-05-11 21:58

不調(diào)賬的話，庫存現(xiàn)金就和實(shí)際的不相符了，庫存現(xiàn)金的賬面成負(fù)數(shù)了，實(shí)際還有剩余的，就是因?yàn)橛脪煸谄渌麘?yīng)付的款去當(dāng)備用金用了

大侯老師 解答

2024-05-11 21:59

支付給股東的錢是從銀行賬戶走的吧？分錄是：借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款，為什么會(huì)影響的庫存現(xiàn)金的余額呢？

彩虹泡沫 追問

2024-05-11 22:01

分錄是沒錯(cuò)，是支付給股東的錢，但他用去當(dāng)備用金用，并且報(bào)銷了賬，在備用金賬面形成了支出

大侯老師 解答

2024-05-11 22:02

是不是報(bào)銷的時(shí)候，分錄出了問題？報(bào)銷的時(shí)候的分錄應(yīng)該是：借：費(fèi)用科目，貸：其他應(yīng)付款。也不應(yīng)該出現(xiàn)現(xiàn)金科目的。

彩虹泡沫 追問

2024-05-11 22:05

貸：其他應(yīng)付款   的話，其他應(yīng)付款  貸方余額就更多了啊，也不對啊

大侯老師 解答

2024-05-11 22:09

沒有呀，完整分錄對比一下：
  1.支付給股東錢分錄是：借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款
  2.股東報(bào)銷，借：費(fèi)用科目，貸：其他應(yīng)付款。兩筆分錄一起看，報(bào)銷費(fèi)用就是對沖往來，不涉及現(xiàn)金科目的。